TOP 3 - Feststellung des Jahresabschlusses 2024 der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH (öffentlich)
Sitzungsvorlagen-Nummer: 151/25
Sachvortrag:
Der Jahresabschluss der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH für das Geschäftsjahr 2024 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HTW Wirtschaftsprüfung GmbH aus Erfurt geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Nachfolgend die wichtigsten Eckdaten und Ergebnisse im Vergleich; nähere Informationen können der beiliegenden vollständigen Bilanz zum 31.12.2024, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2024 sowie dem Lagebericht des Jahres 2024 entnommen werden.
Bilanz zum 31.12.2024:
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Bilanzdaten |
2024 |
2023 |
Veränderung |
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Anlagevermögen |
119.775.170,35 € |
122.457.312,37 € |
-2.682.142,02 € |
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Umlaufvermögen |
16.848.513,89 € |
19.566.861,18 € |
-2.718.347,38 € |
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Aktive Rechnungsabgrenzung |
54.165,61 € |
17.643,42 € |
36.522,19 € |
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Eigenkapital |
44.348.490,60 € |
41.128.936,30 € |
3.219.554,30 € |
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Rückstellungen |
1.601.703,88 € |
1.621.591,73 € |
-19.887,85 € |
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Verbindlichkeiten |
85.606.748,45 € |
93.674.821,74 € |
-8.068.073,29 € |
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Passive Rechnungsabgrenzung |
5.120.906,83 € |
5.616.467,20 € |
-495.560,37 € |
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Bilanzsumme |
136.677.849,76 € |
142.041.816,97 € |
-5.636.967,21 € |
Im Geschäftsjahr nahm das Anlagevermögen der Gesellschaft um 2.682 T€ ab, wobei den getätigten Investitionen in Höhe von 6.228 T€ planmäßige Abschreibungen von 4.653 T€, Grundstücksverkäufe mit 39 T€, Wertminderungen bei Finanzanlagen um 4.216 T€ (Tilgung der Ausleihungen) sowie ein Tilgungszuschuss der KfW mit 2 T€ (Am Sonnenrain 36) gegenüber stehen.
Das Umlaufvermögen verminderte sich um 2.718 T€ auf 16.848 T€. Während die „Flüssige Mittel und Bausparguthaben“ in Höhe von 5.768 T€ abnahmen haben sich der Bestand an „Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte“ um 2.164 T€ und die „Forderungen und sonstige Vermögensstände“ um 886 T€ zugenommen.
Im Berichtsjahr wurden zur Finanzierung von Investitionen 800 T€ an neuen Darlehen aufgenommen. Die planmäßige Tilgung betrug im Geschäftsjahr 4.408 T€, darüber wurde ein Darlehen in Höhe von 96 T€ vorzeitig getilgt, ein weiteres Darlehen in Höhe von 478 T€ wurde umgeschuldet.
Die Kapitalstruktur der GWG ist nach wie vor fremdkapitallastig, wobei das Eigenkapital durch die Zuführung zu den satzungsmäßigen Rücklagen um 320 T€ sowie durch Zuführungen in die Kapitalrücklage in Höhe von 2.900 T€ auf 44.348 T€ angestiegen ist. Hierdurch ergibt sich eine neuerliche Eigenkapitalquote von 32,45 % (Vorjahr: 28,96 %).
Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2024:
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GuV-Daten |
2024 |
2023 |
Veränderung |
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Umsatzerlöse |
24.356.002,90 € |
23.385.395,40 € |
970.607,50 € |
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Bestandsveränderungen |
2.157.833,02 € |
1.058.213,41 € |
1.099.619,61 € |
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Sonstige betriebliche Erträge |
675.079,24 € |
251.776,22 € |
423.303,02 € |
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Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen |
16.327.714,36 € |
15.221.323,04 € |
1.106.391,32 € |
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Rohergebnis |
10.861.200,80 € |
9.474.061,99 € |
1.387.138,81 € |
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Personalaufwendungen |
2.398.767,07 € |
2.253.516,78 € |
145.250,29 € |
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Abschreibungen |
4.653.359,24 € |
4.281.636,73 € |
371.722,51 € |
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Sonstige betriebliche Aufwendungen |
1.181.985,85 € |
1.016.914,25 € |
165.071,60 € |
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Erträge aus Beteiligungen |
2.412.763,31 € |
0,00 € |
2.412.763,31 € |
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Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzvermögens |
76.875,51 € |
86.452,12 € |
-9.576,61 € |
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Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
92.465,51 € |
40.725,09 € |
51.740,42 € |
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Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
1.724.604,98 € |
1.446.800,58 € |
277.804,40 € |
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Steuern vom Einkommen und Ertrag |
288.074,00 € |
561.299,00 € |
-273.225,00 € |
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Ergebnis nach Steuern |
3.196.513,99 € |
41.071,86 € |
3.155.442,13 € |
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Sonstige Steuern |
971,00 € |
1.818,80 € |
-846,80 € |
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Aufwendungen aus Gewinnabführungsvertrag |
2.875.988,69 € |
35.328,65 € |
2.840.660,04 € |
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Jahresüberschuss |
319.554,30 € |
3.925,41 € |
315.628,89 € |
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Einstellung in Gewinnrücklagen |
319.554,30 € |
3.925,41 € |
315.628,89 € |
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Bilanzgewinn |
0,00 € |
0,00 € |
0,00 € |
Der Anstieg der Umsatzerlöse resultiert vorrangig aus der Sparte „Immobilienbewirtschaftung“. Der Bereich Bestandsveränderungen wurde erneut im Wesentlichen durch Betriebskosten sowie durch das Bauträgergeschäft geprägt.
Der Anstieg der Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen resultiert im Wesentlichen aus den Anstieg der Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke (Bauträgergeschäft).
Das Rohergebnis verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr um 1.387 T€.
Stellenmehrungen und Tarifsteigerungen führten bei den Personalaufwendungen um 145 T€ Mehraufwendungen gegenüber dem Vorjahr.
Die Abschreibungen, Zinsaufwendungen und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind auf dem Niveau des Vorjahres entstanden.
Das Jahresergebnis (vor Ertragsteuern und Ergebnisabführung) ist wie folgt auf die einzelnen Geschäftsbereiche der GWG aufzuteilen:
- Hausbewirtschaftung: 1.199 T€ (Vorjahr: 786 T€)
- WEG- und Fremdverwaltung: -15 T€ (Vorjahr: -11 T€)
- Bauträger- und Projektsteuerungstätigkeit: -565 T€ (Vorjahr: -462 T€)
- Sonstiges: 2.865 T€ (Vorjahr: -274 T€)
= Summe: 3.484 T€ (Vorjahr: 39 T€)
Die Verbesserung des Ergebnisses im Bereich der Bewirtschaftung von Wohnungen und Gewerbeimmobilien ist im Wesentlichen auf höhere Mieterlöse und Erlöse aus Abrechnung von Umlagen sowie etwas niedrigere Instandhaltungsaufwendungen gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen. Diese Effekte übersteigen den Anstieg der Zinsaufwendungen und der Abschreibungen. Für die künftige Entwicklung dieser Sparte erwarten wir erhebliche Belastungen. Diese entstehen durch den Anstieg der Finanzierungszinsen, anhaltend hohe Betriebskosten, welche das Risiko von Mietausfällen steigern, höhere Kosten für die Instandhaltung des Gebäudebestandes sowie Belastungen durch die Umsetzung der Decarbonisierungsvorgaben.
Die WEG- und Fremdverwaltung ist defizitär. Die WEG-Verwaltung wird abgewickelt, ab 2026 werden in diesem Bereich keine Dienstleistungen mehr angeboten.
Das negative Ergebnis der Bauträger- und Projektsteuerungstätigkeit resultiert aus dem unfertigen Bauträgerprojekt „Schenkenhöhe“. Diese wird erst 2027 abgerechnet und führt voraussichtlich zu positiven Ergebnissen in dieser Sparte. Die Nachfrage nach Eigentumswohnungen ist zur Zeit noch sehr verhalten.
Unter der Sparte „Sonstiges“ trugen Buchwertgewinne aus der Veräußerung der GSF-Immobilie zum positiven Ergebnis bei.
Erneut war die Finanzierung aller Vorhaben und Notwendigkeiten jederzeit gesichert, die Liquidität war stets ausreichend und es konnte allen Zahlungsverpflichtungen nachgekommen werden.
Der Jahresabschluss 2024 der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH wird am 26.06.2025 im Aufsichtsrat der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH vorberaten. Hierbei soll folgender Beschluss gefasst werden: „Der Aufsichtsrat der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH empfiehlt der Gesellschafterversammlung der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH den Jahresabschluss der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH zum 31.12.2024 festzustellen und die Geschäftsführung sowie den Aufsichtsrat der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH für das Geschäftsjahr 2024 zu entlasten“.
Anlagen:
Anlage 1: Bilanz zum 31.12.2024
Anlage 2: Gewinn- und Verlustrechnung 01.01.2024-31.12.2024
Anlage 3: Anhang zum Jahresabschluss 2024
Anlage 4: Lagebericht zum Jahresabschluss 2024
Anlage 5: Präsentation
Beschlussantrag:
Dies vorausgeschickt stellt die Verwaltung folgenden Beschlussantrag:
Der Gemeinderat der Stadt Schwäbisch Hall stimmt zu, dass die Gesellschafterversammlung der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH folgende Beschlüsse fasst:
1. Der durch die HTW Wirtschaftsprüfungsg GmbH geprüfte und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss zum 31.12.2024 wird festgestellt.
2. Gemäß Gesellschaftsvertrag wird ein Betrag von 319.554,30 € der satzungsmäßigen Rücklage zugeführt. Gemäß Ergebnisabführungsvertrag wird ein Betrag von 2.875.988,69 € an die SHB Schwäbisch Hall Beteiligungsgesellschaft mbH abgeführt.
3. Der Geschäftsführung Klaus Wackenheim und Oscar Gruber wird für das Wirtschaftsjahr 2024 Entlastung erteilt.
4. Die Mitglieder des Aufsichtsrates der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH werden für das Wirtschaftsjahr 2024 entlastet.
