§ 199 - Jahresabschluss der Stadt Schwäbisch Hall zum 31.12.2019 (ungeprüfte Fassung) (öffentlich)
Sachvortrag:
Der Jahresabschluss der Stadt Schwäbisch Hall zum 31.12.2019 ist am 04.11.2020 aufgestellt worden. Die Prüfung dessen durch den Fachbereich Revision wird noch erfolgen.
Nachstehend die Darstellung der wichtigsten Eckdaten aus dem Jahresabschluss:
Ergebnisrechnung 2019
Das ordentliche Ergebnis verbessert sich um 23.681 T€. Der Jahresüberschuss beträgt somit 17.534 T€.
Erläuterungen zu der Entwicklung der Erträge
Bei der Position „Steuern und ähnliche Abgaben“ sind Mehrerträge in Höhe von 17.692 T€ entstanden. Die positive Entwicklung der Gewerbesteuereinnahmen (+ 16.896 T€) trug entscheidend zu der deutlichen Ergebnisverbesserung im Haushaltsjahr 2019 bei.
Bei der Position „Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen“ konnten ebenfalls Mehrerträge in Höhe von 5.139 T€ erzielt werden.
Die Mehrerträge konnten im Wesentlichen bei den Schlüsselzuweisungen nach mangelnder Steuerkraft (+ 3.415 T€) und Kommunale Investitionspauschale (+ 513 T€) vereinnahmt werden.
Die Erträge aus der „Auflösung von Investitionszuwendungen und -beiträge“ resultieren aus der Passivierung von über- und außerplanmäßigen Investitionszuschüssen. Diese werden auf die Nutzungsdauer der geförderten Investitionsgüter aufgelöst und führen in Folge zu planmäßigen Erträgen. Aufgrund von zeitlichen Verzögerungen in der Aktivierung von Investitionen und damit einhergehend Verzögerungen in der Passivierung von Investitionszuwendungen, sind im Haushaltsjahr 101 T€ Mindererträge gegenüber der Planung entstanden.
Die Ergebnisverschlechterungen in Höhe von rund 99 T€ bei der Position „Entgelte für öffentliche Leistungen und Einrichtungen“ resultieren im Wesentlichen aus Mindereinnahmen bei den Gebühren für die Anschlussunterbringung für Flüchtlinge. Bei der Planung sind wir von zu hohen Fallzahlen ausgegangen.
Bei der Position „Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte“ sind Mehrerträge in Höhe von 317 T€ eingegangen. Dies ist insbesondere auf höhere Mieteinnahmen im Rahmen der Globalvermietung an die GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft mbH zurückzuführen.
Die „Kostenerstattungen und Kostenumlagen“ sind nahezu planmäßig eingegangen (- 27 T€).
Mehrerträge bei den Zinsen in Höhe von 498 T€ konnten, durch das Anlegen von überschüssiger Liquidität bei den Beteiligungsunternehmen der Stadt, erzielt werden.
Im Haushaltsjahr 2019 wurden weder von der Hoch- noch von der Tiefbauabteilung aktivierte Eigenleistungen abgerechnet. Die Planungsansätze betrugen 200 T€.
Die Ergebnisverbesserungen in Höhe von 1.293 T€ bei der Position „Sonstige ordentliche Erträge“ resultieren im Wesentlichen aus Mehrerträgen in Zusammenhang mit Baulandumlegungen (+ 972 T€).
In der Summe konnten im Haushaltsjahr 2019 somit 24.513 T€ Mehrerträge generiert werden.
Erläuterungen zu der Entwicklung der Aufwendungen
Die Einsparungen bei den Personalaufwendungen betrugen rund 1.620 T€. Die Ursachen hierfür sind im Wesentlichen in der Nichtbesetzung von einigen Stellen im Bereich der Kleinkindbetreuung sowie in der zeitlichen Verschiebung von Stellenbesetzungen (die Stellen sind im Haushaltsplan für das volle Jahr kalkuliert) zu sehen.
Bei der Position „Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen“ wurden die Ansätze um 790 T€ unterschritten. Die wesentlichen Ursachen hierfür sind bei der Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen zu sehen.
Die planmäßigen Abschreibungen sind um rund 47 T€ niedriger ausgefallen als geplant.
Die in Höhe von 6 T€ ausgewiesenen Zinsaufwendungen betreffen sog. „Negativzinsen“ auf Guthaben bei Kreditinstituten.
Bei der Position „Transferaufwendungen“ wurden die Ansätze um 2.966 T€ überschritten. Die Hauptursache hierfür liegt in den erhöhten Aufwendungen aus der Gewerbesteuerumlage als Folge der Mehreinnahmen bei der Gewerbesteuer.
Bei der Position „Sonstige ordentliche Aufwendungen“ wurden die Ansätze um 439 T€ überschritten.
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen lag um rund 833 T€ über dem Planansatz.
Aus dem Ergebnishaushalt 2019 sind Haushaltsmittel in Höhe von 5.569 T€ (Vj 5.567 T€) in Form der Ermächtigungsübertragungen ins Haushaltsjahr 2020 übertragen worden.
Im außerordentlichen Ergebnis wurde ein Überschuss in Höhe von 2.165 T€ realisiert. Hier werden im Wesentlichen die Grundstücksverkaufserlöse und die entsprechenden Buchwertabgänge dargestellt.
Das Gesamtergebnis ist mit 19.699 T€ (Vj 16.899 T€) um 24.696 T€ (Vj 16.879 T€) besser ausgefallen, als im Haushaltsplan vorgesehen.
Finanzrechnung 2019
Der Zahlungsmittelüberschuss aus der laufenden Verwaltungstätigkeit erhöht sich ergebnisbedingt um 23.480 T€. Der Zahlungsmittelbedarf aus der Investitionstätigkeit fällt um 13.289 T€ niedriger aus als geplant.
Die Kreditermächtigung für das Haushaltsjahr 2019 wurde nur in Höhe von 1.250 T€ in Anspruch genommen und diente zur Weiterleitung an die Freilichtspiele Schwäbisch Hall e. V.
Der Finanzmittelüberschuss aus haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen resultiert im Wesentlichen aus dem Rückfluss von kurzfristigen Geldanlagen der Stadt.
Im investiven Finanzhaushalt 2019 wurden Ermächtigungsübertragungen in Höhe von 44.674 T€ (Vj 41.820 T€) gebildet.
Die Stadtkasse war das ganze Jahr liquide. Kassenkredite mussten nicht in Anspruch genommen werden. Die Stadt verfügte zum 31.12.2019 über eine Liquidität in Höhe von 36.628 T€ (Vj 13.114 T€). Darüber hinaus valutierten zum 31.12.2019 Geldanlagen in Höhe von 63.603 T€ (Vj 62.214 T€) (kurzfristige Geldanlagen, Ausleihungen und gewährte Kassenkredite).
Vermögensrechnung (Bilanz) 2019
Die Erhöhung der Bilanzsumme um 21,98 Mio. € auf 399,77 Mio. € (Vj 377,79 Mio. €) ist auf das gute Jahresergebnis 2019 zurückzuführen. Die Rücklagen sind mit 90,01 Mio. € (Vj 70,40 Mio. €) gut gefüllt.
Der Kernhaushalt der Stadt ist nach wie vor, abgesehen von der Weiterleitung eines Kredites an die Freilichtspiele Schwäbisch Hall e.V., schuldenfrei (Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen).
Anlage 1: Jahresabschluss der Stadt Schwäbisch Hall zum 31.12.2019 (ungeprüfte Fassung)
Anlage 2: Präsentation (Tischvorlage)
Oberbürgermeister Pelgrim führt in das Thema ein. Er informiert, dass das Jahr 2019 mit dem besten Stand der Gewerbesteuereinnahmen seit 2001 abschließt.
Fachbereichsleiter Finanzen Gruber erläutert den Jahresabschluss 2019 der Stadt anhand einer Präsentation.
Auf Frage von Stadtrat Dr. Graf von Westerholt teilt Fachbereichsleiter Finanzen Gruber mit, dass nach § 95 b GemO der Jahresabschlusses innerhalb von sechs Monate nach Abschluss des abgelaufenen Haushaltsjahres aufzustellen ist. Diese Frist konnte diesmal aus folgenden Gründen nicht eingehalten werden:
1. Der Doppelhaushalt 2020/2021 wurde erst im März 2020 verabschiedet (Personalkapazitäten wurden hierdurch im Fachbereich Finanzen gebunden).
2. Erhöhte Überwachungsaufwendungen aufgrund der Corona-Pandemie.
Der Jahresabschluss der Stadt für das Jahr 2019 wurde am 04.11.2020 an den Fachbereich Revision übermittelt. Bezüglich der Frage nach der Fertigstellung des geprüften Jahresabschlusses wird an den Fachbereich Revision verwiesen.
Oberbürgermeister Pelgrim informiert, dass gegenwärtig das Gewerbesteueraufkommen 20 Mio. € unter dem Ergebnis von 2019 liege. Die Prognose für das Jahr 2021 sei nicht besser.
Fachbereichsleiter Finanzen Gruber ergänzt, dass für das Jahr 2020 mit 45 Mio. € Gewerbesteuereinnahmen geplant worden ist. Das Soll liegt durch Vorauszahlungen derzeit bei 34,8 Mio. €, wobei darin 5,4 Mio. € Nachzahlung für 2018 eines Steuerzahlers enthalten sind, der besonders von der Corona-Pandemie getroffen wurde.
Stadtrat Baumann und Stadtrat Preisendanz bedanken sich im Namen ihrer Fraktionen bei der Verwaltung und besonders dem Fachbereich Finanzen für das gute Jahresabschlussergebnis 2019.
- Stadtrat Dr. Döring verlässt kurzfristig den Sitzungssaal -
Auf Rückfrage von Stadtrat Preisendanz informiert Oberbürgermeister Pelgrim, dass die Stadt inklusive der Eigenbetriebe und Tochterunternehmen insgesamt auf ein erfolgreiches Jahr 2019 zurückblicken können.
- Stadtrat Dr. Döring nimmt wieder seinen Platz am Ratstisch ein -
Oberbürgermeister Pelgrim stellt fest, dass seitens des Gremiums kein Wunsch zur weiteren Aussprache besteht.
Beschluss:
Der Jahresabschluss der Stadt Schwäbisch Hall zum 31.12.2019 (ungeprüfte Fassung), wie im Sachvortrag dargestellt, wird zur Kenntnis genommen.
(ohne Abstimmung)