§ 55 - Jahresabschluss 2019 der Stiftung „Der Hospital zum Heiligen Geist“ Schlussbericht des Fachbereichs Revision; I. Feststellung des Jahresabschlusses 2019II. Feststellung des Betriebsergebnisses 2019 des hospitalischen Forstbetriebs und Aufteilung des Fehlbetrags (öffentlich)
Sachvortrag:
Der Fachbereich Revision hat den Jahresabschluss 2019 der Stiftung „Der Hospital zum Heiligen Geist in Schwäbisch Hall“ nach § 110 Abs. 1 Gemeindeordnung (GemO) daraufhin geprüft, ob
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bei den Erträgen, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen, sowie bei der Vermögens- und Schuldenverwaltung nach dem Gesetz und den bestehenden Vorschriften verfahren worden ist,
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die einzelnen Rechnungsbeträge sachlich und rechnerisch in vorschriftsmäßiger Weise begründet und belegt sind,
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der Haushaltsplan eingehalten und
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das Vermögen sowie die Schulden und Rückstellungen richtig nachgewiesen worden sind.
Der Schlussbericht vom 22.01.2021 liegt dazu vor. Die vom Fachbereich Revision getroffenen Feststellungen wurden darin erläutert. An dem vom Fachbereich Finanzen zur Prüfung vorgelegten Jahresabschluss 2019 wurde keine inhaltliche Veränderung vorgenommen. Der Fachbereich Revision empfiehlt dem Gemeinderat, den Jahresabschluss 2019 der Stiftung „Der Hospital zum Heiligen Geist in Schwäbisch Hall“ nach § 95b Abs. 1 GemO festzustellen.
Der hospitalische Forstbetrieb schließt 2019 mit einem Fehlbetrag von 208.084,25 € ab.
Nach § 4 des Vertrages über die Verpachtung der Stadt- und Gemeindewaldflächen an die Hospitalstiftung ist das Betriebsergebnis von beiden Parteien anzuerkennen und entsprechend der bewirtschafteten Fläche anteilig aufzuteilen. Die Fläche des Stadtwaldes beträgt 243 ha und die Fläche des Hospitalwaldes 1.892 ha. Aus dem Fehlbetrag ergibt sich somit ein Anteil der zur tragen ist von der Stadt mit 23.683,59 € und von der Hospitalstiftung mit 184.400,66 €.
Der Fachbereich Revision empfiehlt dem Gemeinderat, das Betriebsergebnis des hospitalischen Forstbetriebs festzustellen und den Fehlbetrag nach § 4 des Verpachtungsvertrags aufzuteilen.
Anlage: Schlussbericht 2019
Oberbürgermeister Pelgrim verweist auf die mündliche Korrektur im Hospitalausschuss am 08.03.2021 und die nun neue korrigierte Sitzungsvorlage mit der Änderung im Beschlussantrag bei Ergebnisverwendung, Zuführung Rücklage ordentliches Ergebnis.
Beschluss:
I. Der Jahresabschluss 2019 der Stiftung „Der Hospital zum Heiligen Geist in Schwäbisch Hall“ wird nach § 95 b Abs.1 GemO mit folgenden Schlusssummen endgültig festgestellt
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Ergebnisrechnung |
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ordentliche Erträge |
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5.879.842,63 € |
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ordentliche Aufwendungen |
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-5.311.039,40 € |
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ordentliches Ergebnis |
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568.803,23 € |
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außerordentliche Erträge |
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9.055,21 € |
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außerordentliche Aufwendungen |
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-2.403,29 € |
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Sonderergebnis |
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6.651,92 € |
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Gesamtergebnis |
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575.455,15 € |
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Ergebnisverwendung |
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Zuführung zweckgebundene Rücklagen |
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14.285,84 € |
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Unterstiftung Emil Schmidt |
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7.605,19 € |
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Unterstiftung Bildung und Kultur |
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6.680,65 € |
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Entnahme zweckgebundene Rücklagen |
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-226.448,67 € |
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Unterstiftung Fachhochschule |
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-226.448,67 € |
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Zweckgebundene Rücklage Soziales: ohne Veränderung |
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0,00 € |
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Zuführung Rücklage ordentliches Ergebnis* |
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797.182,46 € |
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Zuführung Rücklage Sonderergebnis |
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6.651,92 € |
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Finanzrechnung |
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Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit |
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5.856.196,02 € |
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Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit |
-4.058.081,47 € |
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Zahlungsmittelüberschuss aus lfd. Verwaltungstätigkeit |
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1.798.114,55 € |
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Einzahlungen aus Investitionstätigkeit |
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927.968,10 € |
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Auszahlungen aus Investitionstätigkeit |
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-2.938.832,31 € |
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Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit |
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-2.010.864,21 € |
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Finanzierungsmittelüberschuss |
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-212.749,66 € |
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Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit |
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1.895.000,00 € |
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Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit |
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-746.701,84 € |
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Saldo aus Finanzierungstätigkeit |
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1.148.298,16 € |
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Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres |
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935.548,50 € |
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Haushaltsunwirksame Einzahlungen |
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27.215,89 € |
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Haushaltsunwirksame Auszahlungen |
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-25.396,64 € |
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Zahlungsmittelüberschuss aus haushaltsunwirksamen Zahlungen |
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1.819,25 € |
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Zahlungsmittelbestand 01.01.2019 |
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2.329.372,64 € |
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Veränderung Zahlungsmittelbestand |
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937.367,75 € |
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Zahlungsmittelbestand 31.12.2019 |
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3.266.740,39 € |
* Korrektur (aktivierter Instandhaltungsaufwand 2018 Salinenstraße 2: 16.216,40 €) enthalten
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Bilanz |
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31.12.2019 |
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Aktiva |
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Immaterielles Vermögen |
0,00 € |
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Sachvermögen |
69.983.873,78 € |
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Finanzvermögen |
18.262.355,83 € |
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Abgrenzungsposten |
334.446,80 € |
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Nettoposition |
0,00 € |
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Gesamtbetrag auf der Aktivseite |
88.580.676,41 € |
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Passiva |
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Basiskapital |
45.331.499,90 € |
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Rücklagen |
15.628.576,54 € |
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Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses |
0,00 € |
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Sonderposten |
8.599.061,69 € |
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Rückstellungen |
3.120.655,44 € |
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Verbindlichkeiten |
15.890.511,73 € |
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Passive Rechnungsabgrenzung |
10.371,11 € |
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Gesamtbetrag auf der Passivseite |
88.580.676,41 € |
II. Hospitalischer Forstbetrieb
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Ergebnisverwendung – Aufteilung des Betriebsergebnisses |
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Stadtwald |
243 |
ha |
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Hospitalwald |
1.892 |
ha |
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Gesamtfläche Wald |
2.135 |
ha |
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ordentliches Ergebnis |
-179.184,20 |
€ |
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kalkulatorische Kosten (Innere Leistungsverrechnungen) |
-28.900,05 |
€ |
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Gesamtergebnis |
-208.084,25 |
€ |
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Anteil Stadt |
-23.683,59 |
€ |
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Anteil Stiftung Hospital zum Heiligen Geist |
-184.400,66 |
€ |
a) Die Stadt Schwäbisch Hall und die Stiftung „Der Hospital zum Heiligen Geist“
stimmen dem Betriebsergebnis 2019 des hospitalischen Forstbetriebs zu. Der
Fehlbetrag wird festgestellt mit 208.084,25 €.
b) Der Fehlbetrag wird auf die Stadt mit einem Anteil von 23.683,59 € und auf
die Stiftung „Der Hospital zum Heiligen Geist“ mit 184.400,66 € verteilt.
(einstimmig - 29)
