§ 278 - a) Schlussbericht des Fachbereichs Revision über die örtliche Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt Schwäbisch Hall und der Eigenbetriebe Werkhof, Friedhöfe, Abwasserbeseitigung und Touristik & Marketing Schwäbisch Hall; b) Feststellung der geprüften Jahresabschlüsse 2014 der Stadt Schwäbisch Hall und der Eigenbetriebe Werkhof, Friedhöfe, Abwasserbeseitigung und Touristik & Marketing Schwäbisch Hall (öffentlich)
Sachvortrag:
a) Stadt
Der Gemeinderat hatte am 07.10.2015, § 233 den Jahresabschluss 2014 der Stadt Schwäbisch Hall nach § 95 GemO unter dem Vorbehalt der damals noch nicht durchgeführten örtlichen Prüfung durch den Fachbereich Revision zur Kenntnis genommen.
Es handelt sich um den dritten doppischen Jahresabschluss nach dem neuen kommunalen Haushalts- und Rechnungswesen in Baden-Württemberg. Zwischenzeitlich wurde der Jahresabschluss vom Fachbereich Revision geprüft. Der Schlussbericht liegt vor.
An dem vom Gemeinderat vorläufig zur Kenntnis genommenen Jahresabschluss 2014 wurde keine Veränderung vorgenommen.
Der Fachbereich Revision empfiehlt dem Gemeinderat, den Jahresabschluss 2014 der Stadt Schwäbisch Hall nach §§ 95, 95b GemO festzustellen.
Anlage 1: Schlussbericht 2014 Stadt Schwäbisch Hall
Stellvertretender Fachbereichsleiter Revision Engel erläutert zum Schlussbericht bzw. Jahresabschluss 2014 der Stadt gemäß Sachvortrag und der Vorberatung. An dem vom Fachbereich Finanzen vorgelegten Jahresabschluss 2014 wurden keine Änderungen vorgenommen. Haushaltssatzung und Jahresabschluss 2014 wurden nach den gesetzlichen Vorgaben erstellt. Der Fachbereich Revision empfiehlt die endgültige Feststellung.
b) Eigenbetriebe
Der Gemeinderat hatte am 29.04.2015 den Jahresabschluss 2014 der Touristik & Marketing (§ 93) und die Jahresabschlüsse 2014 der Eigenbetriebe Werkhof (§ 226), Friedhöfe (§ 228) und Abwasserbeseitigung (§ 227) nach § 95 GemO unter dem Vorbehalt der damals noch nicht durchgeführten örtlichen Prüfung durch den städtischen Fachbereich Revision zu Kenntnis genommen. Zwischenzeitlich wurden die Jahresabschlüsse vom Fachbereich Revision geprüft. Der Schlussbericht über die Ergebnisse der Prüfungen liegt vor.
Der Fachbereich Revision empfiehlt dem Gemeinderat, die Jahresabschlüsse 2014 aller Eigenbetriebe nach § 95 Abs. 2 GemO festzustellen.
Anlage 2: Schlussbericht 2014 Eigenbetrieb Touristik & Marketing Schwäbisch Hall
Anlage 3: Schlussbericht 2014 Eigenbetrieb Friedhof
Anlage 4: Schlussbericht 2014 Eigenbetrieb Werkhof
Anlage 5: Schlussbericht 2014 Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung
Stellvertretende Fachbereichsleiter Revision Engel trägt zum Schlussbericht bzw. Jahresabschluss 2014 der Eigenbetriebe gemäß Sachvortrag und der Vorberatung vor.
Beschluss:
a) Stadt Schwäbisch Hall
Die Jahresabschluss 2014 der Stadt Schwäbisch Hall wird nach § 95 GemO mit folgenden Schlusssummen endgültig festgestellt:
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A. Ergebnisrechnung |
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in EUR |
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Ordentliche Erträge |
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98.441.984,10 |
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Ordentliche Aufwendungen |
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95.703.438,77 |
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Ordentliches Ergebnis |
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2.738.545,33 |
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Außerordentliche Erträge |
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8.092.226,92 |
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Außerordentliche Aufwendungen |
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2.228.058,99 |
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Sonderergebnis |
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5.864.167,93 |
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Gesamtergebnis |
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8.602.713,26 |
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B. Finanzrechnung |
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in EUR |
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Anfangsbestand an Zahlungsmitteln |
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50.783.904,68 |
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Zahlungswirksame Erträge |
94.834.975,41 |
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Zahlungswirksame Aufwendungen |
87.856.283,95 |
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Zahlungsmittelüberschuss aus lfd. Verwaltungstätigkeit |
6.978.691,46 |
6.978.691,46 |
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Einzahlungen aus Investitionstätigkeit |
10.141.723,03 |
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Auszahlungen aus Investitionstätigkeit |
16.596.428,88 |
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Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit |
-6.454.705,85 |
-6.454.705,85 |
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Einzahlungen aus Kreditaufnahmen |
0,00 |
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Auszahlungen für Kredittilgungen o.ä. |
0,00 |
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Finanzierungsmittelbedarf aus Finanzierungstätigkeit |
0,00 |
0,00 |
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Haushaltsunwirksame Einzahlungen |
6.173.475,90 |
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Haushaltsunwirksame Auszahlungen |
6.293.923,98 |
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Überschuss aus haushaltsunwirksamen Ein-/Auszahlungen |
-120.448,08 |
-120.448,08 |
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Endbestand an Zahlungsmitteln |
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51.187.442,21 |
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C. Vermögensrechnung (Bilanz) |
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1. Vermögen |
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1.1 immaterielle Vermögensgegenstände |
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167.041,71 |
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1.2 Sachvermögen |
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222.334.139,82 |
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1.3 Finanzvermögen |
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98.747.951,75 |
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2. Abgrenzungsposten |
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3.827.713,39 |
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3. Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) |
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0,00 |
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Summe Aktiva |
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325.076.846,67 |
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1. Kapitalposition |
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270.461.273,53 |
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1.1 Basiskapital |
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247.962.906,30 |
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1.2 Rücklagen |
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21.611.173,19 |
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1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses |
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0,00 |
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2. Sonderposten |
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46.904.739,81 |
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3. Rückstellungen |
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75.206,51 |
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4. Verbindlichkeiten |
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3.586.924,58 |
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5. passive Rechnungsabgrenzungsposten |
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4.265.611,75 |
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Summe Passiva |
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325.076.846,67 |
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D. Der Schuldenstand wird festgestellt mit |
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0,00 |
b) Eigenbetriebe
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Die Jahresabschlüsse 2014 der Eigenbetriebe werden nach §§ 95, 96 GemO mit den folgenden Schlusssummen endgültig festgestellt: |
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1) Eigenbetrieb Werkhof |
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Erträge und Erlöse |
7.236.608,20 € |
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Aufwendungen |
-7.235.716,01 € |
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Überschuss |
892,19 € |
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Der in 2014 erwirtschaftete Überschuss von 892,19 € wird verwendet zur Reduzierung des Verlustvortrags aus Vorjahren von 342.797,25 € auf 341.905,06 €. |
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Summen Aktiva und Passiva jeweils |
5.991.737.38 € |
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Stand der Schulden zum 31.12.2014: |
1.694.259,26 € |
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Die Betriebsleitung wird entlastet. |
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2) Eigenbetrieb Friedhöfe |
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Erträge und Erlöse |
454.445,26 € |
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Aufwendungen |
-919.368,94 € |
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Fehlbetrag |
-464.923,68 € |
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Der Jahresfehlbetrag des Eigenbetriebs Friedhöfe vor Verlustübernahme durch die Stadt Schwäbisch Hall beträgt 464.923,68 €. 420.000 € wurden bereits im abgeschlossenen Jahr an den Eigenbetrieb Friedhöfe überwiesen. Der Differenzbetrag wird auf die neue Rechnung vorgetragen. Die Stadt stellt hierzu 66.712,43 € überplanmäßig zur Verfügung. |
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Summen Aktiva und Passiva jeweils |
7.896.122,05 € |
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Stand der Schulden zum 31.12.2014 (Trägerdarlehen Stadt): |
3.412.500,00 € |
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3) Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung |
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Erträge und Erlöse |
7.624.395,81 € |
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Aufwendungen |
-7.624.395,81 € |
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Überschuss |
0 € |
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Der eigentliche Überschuss von 506.219,08 € wurde als Rückstellung zum Ausgleich von Kostenüberdeckungen gebucht. |
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Summen Aktiva und Passiva jeweils |
62.535.804,57 € |
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Stand der Schulden zum 31.12.2014: |
42.136.297,07 € |
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4) Eigenbetrieb Touristik & Marketing Schwäbisch Hall |
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betriebliche Erträge und Erlöse |
1.073.240,76 € |
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sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
1.194,78 € |
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Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
329,94 € |
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betriebliche Aufwendungen |
-2.020.988,56 € |
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sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
-19,85 € |
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Fehlbetrag |
-946.242,93 € |
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Summen Aktiva und Passiva jeweils |
1.367.084,86 € |
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Stand der Schulden zum 31.12.2014 |
0,00 € |
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Der Jahresfehlbetrag wird auf die neue Rechnung vorgetragen und von der Stadt Schwäbisch Hall ausgeglichen. Die Betriebsleitung wird entlastet. |
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