TOP 9 - Jahresabschluss der HGE Haller Grundstücks- und Erschließungsgesellschaft Schwäbisch Hall GmbH für das Jahr 2023 (öffentlich)
Sitzungsvorlagen-Nummer: 161/24
Sachvortrag:
Der Jahresabschluss der HGE Haller Grundstücks- und Erschließungsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde von Wirtschaftstreuhand HENKE GmbH geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Nachfolgend die wichtigsten Eckdaten und Ergebnisse im Vergleich; nähere Informationen können der beiliegenden vollständigen Bilanz zum 31.12.2023, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023 sowie dem Lagebericht des Jahres 2022 entnommen werden.
Bilanz zum 31.12.2023:
|
Bilanzdaten |
2022 |
2023 |
Veränderung |
|
Anlagevermögen |
108.671,57 € |
103.912,57 € |
-4.759,00 € |
|
Verkaufsgrundstücke |
22.087.436,78 € |
24.262.454,23 € |
2.175.017,45 € |
|
Forderungen u. sonst. Verm. |
740.634,95 € |
1.843.226,32 € |
1.102.591,37 € |
|
Kassenbestand |
28.426,82 € |
874.096,18 € |
845.669,36 € |
|
Aktive Rechnungsabgrenzung |
16.141,29 € |
35.607,79 € |
19.466,50 € |
|
Eigenkapital |
12.004.538,79 € |
12.004.538,79 € |
0,00 € |
|
Rückstellungen |
6.386.291,00 € |
11.509.791,00 € |
5.123.500,00 € |
|
Verbindlichkeiten |
4.590.481,62 € |
3.604.967,30 € |
-985.514,32 € |
|
Bilanzsumme |
22.981.311,41 € |
27.119.297,09 € |
4.137.985,68 € |
Die Gesellschaft ist sehr umlaufvermögenslastig (99,51 % der Bilanzsumme). Für eine Gesellschaft, welche kaum Anlagevermögen hat, ist die Eigenkapitalausstattung (Eigenkapitalquote 44,27%) als sehr hoch zu bezeichnen. Diese Tatsache versetzt jedoch die HGE in die Lage, die Zinsbelastung im Rahmen zu halten.
Die Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus noch nicht abgerechneten Erschließungsleistungen (11,49 Mio. €). Ein Großteil dieser Rückstellungen werden im laufenden Jahr 2024 zahlungswirksam verbraucht. Die Finanzierung erfolgt durch Einzahlungen aus Grundstücksveräußerungen bzw. durch die Aufnahme von neuen Krediten.
Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2023:
|
GuV-Daten |
2022 |
2023 |
Veränderung |
|
Umsatzerlöse |
5.594.340,28 € |
5.211.184,10 € |
-383.156,18 € |
|
Sonstige betriebliche Erträge |
4.397,53 € |
96.142,82 € |
91.745,29 € |
|
Materialaufwand |
-4.300.811,20 € |
-4.527.646,17 € |
-226.834,97 € |
|
Rohergebnis |
1.297.926,61 € |
779.680,75 € |
-518.245,86 € |
|
Personalaufwand |
-264.723,41 € |
-265.950,87 € |
-1.227,46 € |
|
Abschreibungen |
-19.402,59 € |
-4.759,00 € |
14.643,59 € |
|
Sonstige betriebliche Aufwendungen |
-330.902,78 € |
-247.726,06 € |
83.176,72 € |
|
Betriebsergebnis |
682.897,83 € |
261.244,82 € |
-421.653,01 € |
|
Finanzergebnis |
-35.855,90 € |
-162.249,12 € |
-126.393,22 € |
|
Steuerumlagen |
-188.316,46 € |
-22.595,91 € |
165.720,55 € |
|
Ergebnis nach Steuern |
458.725,47 € |
76.399,79 € |
-382.325,68 € |
|
Sonstige Steuern |
-12.791,74 € |
-13.689,03 € |
-897,29 € |
|
Aufgrund Gewinnabführungsvertrag abgeführte Gewinne |
-445.933,73 € |
-62.710,76 € |
383.222,97 € |
|
Jahresüberschuss |
0,00 € |
0,00 € |
0,00 € |
Der im Wirtschaftsplan 2023 ausgewiesene Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung in Höhe von 488 T€ konnte nicht erreicht werden.
Die Umsatzerlöse sind zwar um rund 1 Mio. € höher ausgefallen als im Wirtschaftsplan veranschlagt, dafür sind aber bei den Materialaufwendungen (im Wesentlichen Erschließungskosten) rund 2 Mio. € Mehraufwendungen entstanden.
Angaben zu der Lage der Gesellschaft sowie zu den erwarteten künftigen Entwicklungen sind im beigefügten Lagebericht enthalten.
Der Jahresabschluss wird von der Geschäftsführung der HGE in der Sitzung des Gemeinderates in Form einer Präsentation erläutert.
Die Gesellschafterversammlung dieser 100 %-igen Tochtergesellschaft ist durch den städtischen Gemeinderat als beschließendes Organ zu ihren Beschlussfassungen zu ermächtigen. Die städtische Beteiligungsverwaltung stellt daher folgenden Beschlussantrag für den Jahresabschluss 2023 der HGE Haller Grundstücks- und Erschließungsgesellschaft mbH.
Anlagen:
Anlage 1: Bilanz zum 31.12.2023
Anlage 2: Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2023
Anlage 3: Anhang für das Geschäftsjahr 2023
Anlage 4: Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023
Beschlussfassung:
Der Gemeinderat der Stadt Schwäbisch Hall stimmt zu, dass die Gesellschafterversammlung der HGE Haller Grundstücks- und Erschließungsgesellschaft mbH folgende Beschlüsse fasst:
1. Der durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Wirtschaftstreuhand HENKE GmbH geprüfte und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss zum 31.12.2023 wird festgestellt.
2. Gemäß Ergebnisabführungsvertrag wird ein Betrag von 62.710,76 € an die SHB Schwäbisch Hall Beteiligungsgesellschaft mbH abgeführt. Der vororganschaftliche Bilanzgewinn von 586.101,79 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.
3. Der Geschäftsführung Klaus Lindenmeyer und Peter Klink wird für das Wirtschaftsjahr 2023 Entlastung erteilt.
4. Zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2024 wird die Wirtschaftsprüfungsge-sellschaft – Steuerberatungsgesellschaft Wirtschaftstreuhand HENKE GmbH, Schwäbisch Hall gewählt.
Der Tagesordnungspunkt wurde auf den Gemeinderat am 18.09.2024 vertagt.
