TOP 13 - Konzernabschluss der SHB Schwäbisch Hall Beteiligungsgesellschaft mbH zum 31.12.2022 (öffentlich)
Sitzungsvorlagen-Nummer: 135/24
Sachvortrag:
Der Konzernabschluss der SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH zum 31.12.2022 wurde nach der Aufstellung von der IWSB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Unterföhring, geprüft und am 28.03.2024 der uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.
Der Konzern umfasst Unternehmen mit den Geschäftsfeldern Energieversorgung, Energieerzeugung, Dienstleistungen, Bäder, Parkierung, Durchführung von Bauprojekten, Bauentwicklung und -steuerung, Vermietungen und Erschließungen.
In den Konsolidierungskreis sind folgende 25 vollkonsolidierte Unternehmen einbezogen.
- SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH, SHA als Mutterunternehmen
- GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH, SHA
(Anteil SHB: 90,0 %, Anteil Stadt: 10,0%)
- HGE Haller Grundstücks- und Erschließungsgesellschaft mbH, SHA (Anteil SHB: 90%, Anteil Stadt: 10,0 %)
- Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH, SHA (Anteil SHB: 90,3%, Anteil Stadt: 9,7 %)
- Energie-Rhein-Sieg-GmbH, Sankt Augustin (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0%)
- Haller Energiebeteiligungen GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0%)
- SHERPA GmbH, Wien (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0 %)
- Haller Windenergie Beteiligungen GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0 %)
- Windpark Rote Steige GmbH & Co.KG, SHA
(Anteile der Muttergesellschaft Haller Windenergie Beteiligungen GmbH: 100,0 %)
- Somentec Software GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0 %)
- Power Supply Systems GmbH, Stuttgart (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 75,10 %)
- Solbad Schwäbisch Hall GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 60,0 %)
- Solar Invest AG, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 71,8 %)
- Bel Solar S.r.l., Bozen (Italien) (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- WS Power Plant Cavarzere S.r.l., Bozen (Italien) (Anteil Bel Solar S.r.l.: 100,0 %)
- Italian Energy Roof S.r.l., Bozen (Italien) (Anteil Bel Solar S.r.l.: 100,0%)
- Solarkraftwerk Borna GmbH, SHA (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- Windpark Tomerdingen-Bermaringen GmbH, SHA (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- Windpark Tegelberg-Donzdorf GmbH, SHA (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- Windkraftanlagen Creglingen Verwaltungs GmbH, SHA (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- Solar Invest MD Anonymi Etairia, Krioneri (Griechenland) (Anteil Solar Invest AG: 80,0 %)
- Windkraftanlagen Creglingen GmbH & Co.KG, Stuttgart (Anteil Solar Invest AG: 51,0 %)
- Grundstücksgesellschaft Solarfabrik – GSF – GbR, SHA
(Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 50,0 % , Anteile GWG SHA mbH: 50,0 %)
- Windpark Kohlenstraße GmbH & Co. KG, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 51,0 %)
- Windpark Kohlenstraße Verwaltungs-GmbH, SHA (Anteil Windpark Kohlenstraße GmbH & Co. KG: 100,0 %)
- KWA Contracting AG, Stuttgart (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 58,5 %)
In den Konsolidierungskreis ist mit einer Quote von 50,0 % die RSE Rheinisch-
Schwäbische-Energie GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 50,0 %) einbezogen.
Darüber hinaus werden die Beteiligungen an folgenden assoziierten Unternehmen bilanziert, da von den einbezogenen Unternehmen ein maßgeblicher Einfluss auf deren Geschäfts- und Finanzpolitik ausgeübt wird:
- Stadtwerke Sindelfingen GmbH, Sindelfingen (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 29,9 %)
- Stadtwerke Öhringen GmbH, Öhringen (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 49,9 %)
- Ahrtal- Werke GmbH, Bad Neuenahr-Ahrweiler
(Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 49,0 %)
Vermögens- und Finanzlage
Die Bilanzsumme des Konzerns belief sich zum 31.12.2022 auf 634.076,97 T€ (VJ: 606.661,61 T€).
|
Aktiva |
2022 |
2021 |
Veränderungen |
|
Sachanlagen und immat. |
404.551,71 |
403.036,71 |
1.515,00 |
|
Finanzanlagen |
49.726,41 |
47.691,97 |
2.034,44 |
|
Vorräte |
38.573,76 |
37.730,01 |
843,75 |
|
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
70.971,03 |
78.096,16 |
-7.125,13 |
|
Wertpapiere |
19,55 |
19,55 |
0,00 |
|
Kassenbestand u. Guthaben bei Kreditinstituten |
66.973,27 |
36.491,17 |
30.482,10 |
|
Rechnungsabgrenzungs-posten |
2.837,95 |
3.302,37 |
-464,42 |
|
Aktive latente Steuer |
423,29 |
293,67 |
129,62 |
|
Bilanzsumme |
634.076,97 |
606.661,61 |
27.415,36 |
|
Passiva |
2022 |
2021 |
Veränderungen |
|
Eigenkapital |
209.959,83 |
199.618,25 |
10.341,58 |
|
Sonderposten |
127,04 |
145,32 |
-18,28 |
|
Empfangene Ertragszuschüsse |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Rückstellung |
33.278,17 |
23.474,78 |
9.803,39 |
|
Verbindlichkeiten |
383.119,59 |
375.268,96 |
7.850,63 |
|
Rechnungsabgrenzungs-posten |
7.499,47 |
8.059,75 |
-560,28 |
|
Passive latente Steuern |
92,87 |
94,55 |
-1,67 |
|
Bilanzsumme |
634.076,97 |
606.661,61 |
27.415,36 |
Die Bilanzsumme erhöhte sich zum Stichtag 31.12.2022 um 27.415,36 T€ auf 634.076,97 T€. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen durch die Zunahme des Kassenbestandes auf der Aktivseite sowie durch die Zunahme des Eigenkapitals, der Rückstellungen sowie der Verbindlichkeiten auf der Passivseite zu erklären.
Die Eigenkapitalquote betrug am 31.12.2022 33,11 % (Vj: 32,90 %).
Ertragslage:
|
|
2022 |
2021 |
Veränderungen |
|
Umsatzerlöse |
494.216,49 |
350.773,14 |
143.443,35 |
|
Bestandsveränderungen |
-3.907,13 |
3.102,91 |
-7.010,04 |
|
Aktivierte Eigenleistungen |
1.071,76 |
1.184,79 |
-113,03 |
|
Sonstige betr. Erträge |
9.034,17 |
6.978,78 |
2.055,39 |
|
Materialaufwand |
-386.023,00 |
-262.384,72 |
-123.638,28 |
|
Personalaufwand |
-46.142,51 |
-44.467,55 |
-1.674,96 |
|
Abschreibungen |
-29.014,76 |
-28.259,58 |
-755,18 |
|
Sonstige betr. Aufwendungen |
-19.453,00 |
-20.250,27 |
797,27 |
|
Betriebsergebnis |
19.782,02 |
6.677,50 |
13.104,52 |
|
Erträge aus Beteiligungen und assoziierten Unternehmen |
4.055,60 |
1.384,07 |
2.671,53 |
|
Sonstige Finanzerträge |
384,40 |
271,22 |
113,18 |
|
Zinsen u. ähnl. Aufwendungen |
-6.895,31 |
-7.334,96 |
439,65 |
|
Finanzergebnis |
-2.455,31 |
-5.679,68 |
3.224,37 |
|
Ertragssteuern |
-4.774,66 |
-988,36 |
-3.786,30 |
|
Sonstige Steuern |
-1.048,03 |
-2.968,01 |
1.919,98 |
|
Konzernjahresüberschuss (VJ) / Konzernjahresverlust |
11.504,02 |
-2.958,55 |
14.462,57 |
|
Auf nicht beherrschte Anteile entfallende Gewinne |
4.661,58 |
128,60 |
4.532,98 |
|
Konzerngewinn (VJ) / Konzernverlust |
6.842,44 |
-3.087,15 |
9.929,59 |
|
Gewinn-/Verlustvortrag |
120.842,92 |
123.980,63 |
-3.137,71 |
|
Zuführung/ Entnahme in Bilanzgewinn |
0,00 |
-50,56 |
-50,56 |
|
Konzernbilanzgewinn |
127.685,36 |
120.842,92 |
-6.842,44 |
Das Betriebsergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahr um 13.104,52 T€ verbessert. Diese deutliche Verbesserung ist im Wesentlichen auf die Steigerung der Jahresergebnisse der Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH sowie der GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH zurückzuführen.
Auch beim Finanzergebnis hat sich, insbesondere auf Grund der positiven Entwicklung der Beteiligungsergebnisse, eine Verbesserung um 3.244,37 T€ gegenüber dem Vorjahr ergeben.
Nach Abzug der Steuern ergibt sich ein Konzernjahresüberschuss von 11.504,02 T€ (Vorjahr: Verlust von 2.958,55 T€).
Lagebeurteilung:
Konzernweit nahm die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) von 796 auf 752 Personen ab. Der Personalaufwand erhöhte sich insbesondere aufgrund von Tarifsteigerungen trotzdem auf 46,1 Mio. € (Vj: 44,5 Mio. €).
Risiken, die den Fortbestand des Konzerns gefährden, sind weder im Geschäftsjahr 2022 eingetreten noch für das Geschäftsjahr 2023 erkennbar. Vor dem Hintergrund der grundlegenden Umbrüche in der Energiewirtschaft stellen instabile politische Rahmenbedingungen, fortwährende Preisschwankungen an den Energiemärkten, sinkende Deckungsbeiträge der konventionellen Erzeugung sowie wirtschaftliche und technische Investitionskriterien in erneuerbare Energien erhebliche Herausforderungen dar. Der zunehmende Kostendruck durch die Anreizregulierung, der härter werdende Wettbewerb im Vertrieb und nicht zuletzt gravierende Unsicherheiten auf den Finanzmärkten stellt auch den Konzern entsprechend vor Herausforderungen.
In den Folgejahren sind im Wesentlichen bei den Versorgungsunternehmen weitere Investitionen in Kraftwerke und Contracting-Anlagen geplant, auch Investitionen in Windprojekte über Beteiligungen an Gesellschaften sollen in den nächsten beiden Jahren realisiert werden.
Im Bereich der Wohnungswirtschaft werden Tätigkeiten im Neubau, Vermietung, Bauträgergeschäft und Hausbewirtschaftung aufgrund der sich weiter stabilisierenden Finanzmärkte und des prognostizierten weiteren Aufschwungs weiterentwickelt und ausgebaut.
Die Umsatzerlöse und die Materialaufwendungen werden voraussichtlich geringer sein, da die Energiepreise sich in 2023 wieder auf ein Preisniveau vor Ausbruch des Krieges in der Ukraine bewegen.
Für den Konzern SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH wird ein positives Jahresergebnis in Höhe von ca. 4 Mio. € erwartet.
Der Prüfbericht über die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts für das Geschäftsjahr 2022 der SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH kann beim Fachbereich Finanzen der Stadt Schwäbisch Hall eingesehen werden.
Anlagen:
Anlage 1: Bilanz des Konzerns SHB mbH zum 31.12.2022
Anlage 2: Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns SHB mbH zum 31.12.2022
Anlage 3: Lagebericht des Konzerns SHB mbH zum Geschäftsjahr 2022
Beschlussfassung:
Der Gemeinderat stimmt zu, dass die Gesellschaftsversammlung der SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH folgendes beschließt.
1. Der von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft IWSB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Unterföhring geprüfte und mit dem uneingeschränkten Betätigungsvermerk versehene Konzernabschluss der SHB Schwäbisch Hall Beteiligungsgesellschaft mbH zum 31.12.2022 wird gebilligt.
2. Für die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 des Konzerns SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH wird die IWSB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Unterföhring beauftragt.
(einstimmig - 28)
