TOP 5 - Jahresabschluss der SHB Schwäbisch Hall Beteiligungsgesellschaft mbH (Konzern) zum 31.12.2020 (öffentlich)

Aus Ratsinformationssytem Schwäbisch Hall
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Sitzungsvorlagen-Nummer: 4/22

Sachvortrag:

Der Konzernabschluss der SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH zum 31.12.2020 wurde nach der Aufstellung von der BBH AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Stuttgart, geprüft und am 08.12.2021 der uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Deren Prüfung habe ergeben, dass die gesetzlichen Vorgaben beachtet wurden und der Konzernabschluss, in seinem Zusammenwirken von Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzernanhang, Konzernkapitalflussrechnung und Konzernkapitalspiegel, unter der Beachtung ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittle.

Nachfolgend eine kurze Darstellung über die Eckdaten des Jahresabschlusses:

Der Konzern umfasst Unternehmen mit den Geschäftsfeldern Energieversorgung, Energieerzeugung, Dienstleistungen, Bäder, Parkierung, Durchführung von Bauprojekten, Bauprojektentwicklung und -steuerung, Vermietungen und Erschließungen.

In den Konsolidierungskreis sind folgende 25 vollkonsolidierte Unternehmen einbezogen:

- SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH, SHA, als Mutterunternehmen
- GWG Grundstücks- und Wohnungsbaugesellschaft Schwäbisch Hall mbH, SHA (Anteil SHB: 90,0 %, Anteil Stadt: 10,0 %)
- HGE Haller Grundstücks- und Erschließungsgesellschaft mbH, SHA (Anteil SHB: 90,0 %, Anteil Stadt: 10,0 %)
- Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH, SHA (Anteil SHB: 90,3 %, Anteil Stadt: 9,7 %)
- Energie-Rhein-Sieg GmbH, Sankt Augustin (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0 %)
- Haller Energiebeteiligungen GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0 %)
- SHERPA GmbH, Wien (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0 %)
- Haller Windenergie Beteiligungen GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0 %)
- Windpark Rote Steige GmbH & Co. KG, SHA (Anteil der Muttergesellschaft Haller Windenergie Beteiligungen GmbH: 100,0 %)
- Somentec Software GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 100,0 %)
- Solbad Schwäbisch Hall GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 60,0 %)
- Solar Invest AG, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 71,8 %)
- Bel Solar S.r.l., Bozen (Italien) (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- WS Power Plant Cavarzere S.r.l., Bozen (Italien) (Anteil Bel Solar S.r.l 100,0 %)
- Italian Energy Roof S.r.l., Bozen (Italien) (Anteil Bel Solar S.r.l.: 100,0 %)
- Solarkraftwerk Borna GmbH, SHA (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- Windpark Tomerdingen-Bermaringen GmbH, SHA (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- Windpark Tegelberg-Donzdorf GmbH, SHA (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- Windkraftanlagen Creglingen Verwaltungs GmbH, SHA (Anteil Solar Invest AG: 100,0 %)
- Solar Invest MD Anonymi Etairia, Krioneri (Anteil Solar Invest AG: 80,0 %)
- Windkraftanlagen Creglingen GmbH & Co. KG, SHA (Anteil Solar Invest AG: 51,0 %)
- Grundstücksgesellschaft Solarfabrik – GSF – GbR, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 50,0 %, Anteil GWG SHA mbH: 50,0 %)
- Windpark Kohlenstraße GmbH & Co. KG, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 51,0 %)
- Windpark Kohlenstraße Verwaltungs-GmbH, SHA (Anteil Windpark Kohlenstraße GmbH & Co. KG: 100,0 %)
- KWA Contracting AG, Bietigheim-Bissingen (Anteil Stadtwerke SHA GmbH 58,5 %)

In den Konsolidierungskreis ist mit einer Quote von 50,0 % die RSE Rheinisch-Schwäbische Energie GmbH, SHA (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 50,0 %) einbezogen.

Darüber hinaus werden die Beteiligungen an folgenden assoziierten Unternehmen bilanziert, da von den einbezogenen Unternehmen ein maßgeblicher Einfluss auf deren Geschäfts- und Finanzpolitik ausgeübt wird:

- Stadtwerke Sindelfingen GmbH, Sindelfingen (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 29,9 %)
- Stadtwerke Öhringen GmbH, Öhringen (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 49,0 %)
- Ahrtal-Werke GmbH, Bad Neuenahr-Ahrweiler (Anteil Stadtwerke SHA GmbH: 49,0 %)

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme des Konzerns belief sich zum 31.12.2021 auf 588.444,05 T€ (VJ: 581.694,96 T€).

Die Aktivseite der Bilanz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen:

<thead> </thead>

 

2019

(in T€)

2020

(in T€)

Veränderung

(in T€)

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände

408.810,73

404.656,17

-4.154,57

Finanzanlagen

44.644,97

46.835,47

2.190,50

Vorräte

26.424,98

32.987,41

6.562,44

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

45.599,69

55.405,70

9.806,00

Wertpapiere

19,55

19,55

0,00

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

46.191,76

45.595,51

-596,25

Rechnungsabgrenzungsposten

3.049,42

2.919,90

-129,52

Aktive latente Steuern

14,86

24,33

9,47

Bilanzsumme

581.694,97

588.444,05

6.749,08

 

Auf der Passivseite bilanzieren folgende Positionen:

<thead> </thead>

 

2019

(in T€)

2020

(in T€)

Veränderung

(in T€)

Eigenkapital

196.134,72

203.306,12 €

7.171,40

Sonderposten

207,53

166,58 €

-40,95

Empfangene Ertragszuschüsse

229,10

107,28 €

-121,82

Rückstellungen

24.670,76

21.778,85 €

-2.891,91

Verbindlichkeiten

355.300,10

355.536,97 €

236,87

Rechnungsabgrenzungsposten

5.125,65

7.340,53 €

2.214,88

Passive latente Steuern

27,10

207,72 €

180,62

Bilanzsumme

581.694,97

588.444,05 €

6.749,08

 

Die Bilanzsumme erhöhte sich zum Stichtag 31.12.2020 um 6.749,08 T€ auf 588.444,05 T€. Hierbei nahm das Anlagevermögen (Sach- und Finanzanlagen) um 1.964,07 T€ gegenüber dem Vorjahreszeitraum ab. Das Umlaufvermögen nahm um 8.833,19 T€ gegenüber dem Vorjahreszeitraum zu. Hierzu trägt der Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände maßgeblich bei.

Die Rückstellungen verringerten sich von 24,7 Mio. € auf 21,8 Mio. €, wobei hierfür der wesentliche Grund der stichtagsbedingte Anstieg der Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen ist.

Die Eigenkapitalquote erhöhte sich geringfügig auf 34,5 % (Vj: 33,7 %).

In Summe sind die Verbindlichkeiten nahezu unverändert, wobei einem Anstieg an erhaltenen Anzahlungen ein Rückgang der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber steht.

Ertragslage:

<thead> </thead>

 

2019

(in T€)

2020

(in T€)

Veränderung

(in T€)

Umsatzerlöse

338.224,63

287.012,07

-51.212,56

Bestandsveränderungen

-12.567,21

5.210,40

17.777,61

Aktivierte Eigenleistungen

1.090,96

1.011,84

-79,12

Sonstige betr. Erträge

4.521,26

8.363,04

3.841,78

Materialaufwand

-228.460,87

-189.967,93

38.492,94

Personalaufwand

-39.067,00

-42.219,70

-3.152,70

Abschreibungen

-26.004,91

-27.978,34

-1.973,43

Sonstige betr. Aufwendungen

-16.252,76

-16.953,78

-701,02

 

Betriebsergebnis

21.484,10

24.477,61

2.993,51

Erträge aus Beteiligungen und

assoziierten Unternehmen

2.549,44

1.944,31

-605,13

Sonstige Finanzerträge

316,84

365,83

48,99

Abschreibungen auf Finanzanlagen

-2.078,00

0,00

2.078,00

Zinsen u. ähnl. Aufwendungen

-8.232,82

-7.937,53

295,29

Finanzergebnis

-7.444,54

-5.627,39

1.817,15

Ertragssteuern

-4.195,47

-5.441,97

-1.246,50

Sonstige Steuern

-2.661,97

-2.595,30

66,67

Konzernjahresüberschuss

7.182,12

10.812,94

3.630,82

Auf nicht beherrschte Anteile entfallende Gewinne

-611,99

-1.181,53

-569,54

Konzerngewinn

6.570,13

9.631,41

3.061,28

Gewinn- / Verlustvortrag

106.595,37

113.154,97

6.559,60

Zuführung / Entnahme in Bilanzgewinn

-10,53

1.194,24

1.204,77

Konzernbilanzgewinn

113.154,97

123.980,63

10.825,66

 

Die Ertragslage des Konzerns hat sich mit dem Jahresüberschuss in Höhe von 10,8 Mio. € um 3,6 Mio. € gegenüber dem Vorjahr erhöht. Zugleich stieg das Betriebsergebnis um 3,0 Mio. € auf 24,5 Mio. €.

Das Geschäftsjahr war durch einen weiteren Rückgang des Strom- und Gashandels geprägt, weshalb sich der Umsatz um 51 Mio. € auf 287 Mio. € verringerte. Alleine die Energielieferungen trugen hierzu 215,1 Mio. € (Vorjahr: 235,8 Mio. €) bei. Umsatzerlöse aus dem Bereich der Hausbewirtschaftung und Verkauf von Grundstücken ergaben einen Beitrag zum Ergebnis in Höhe von 34,1 Mio. € und aus Eintritten für Bäder- und Parkierungseinrichtungen, Abrechungs-, IT- und sonstigen Dienstleistungen betrugen die Erlöse insgesamt 37,8 Mio. €.

Durch einmalige Sondereffekte aus dem Vorjahr fiel das Jahresergebnis 2020 besser aus. Wie zum Beispiel durch die einmalige Belastung des Vorjahresergebnisses durch Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 2,1 Mio. €.

Insgesamt lagen die Umsätze im Berichtsjahr im Rahmen der Erwartungen, wobei das Ergebnis nach Steuern aufgrund verschiedener Kostenunterschreitungen über dem Plan abschloss.

Lagebeurteilung:

Konzernweit nahm die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) von 719 auf 752 Personen zu. Der Personalaufwand erhöhte sich zugleich - auch aufgrund von Tarifsteigerungen, höheren Aufwendungen für Prämien und Pensionen - auf 42,2 Mio. €.

Risiken, die den Fortbestand des Konzerns gefährden, sind weder im Geschäftsjahr 2020 eingetreten noch für das Geschäftsjahr 2021 erkennbar. Vor dem Hintergrund der grundlegenden Umbrüche in der Energiewirtschaft stellen diverse Einflussfaktoren, wie zum Beispiel instabile politische Rahmenbedingungen, fortwährende Preisschwankungen sowie Investitionsrisiken in erneuerbare Energien erhebliche Herausforderungen dar. Hinzu kommen der zunehmende Kostendruck durch Anreizregulierungen, ein stärker werdender Vertriebswettbewerb sowie gravierende Unsicherheiten auf den Finanzmärkten.

In den Folgejahren sind im Wesentlichen bei den Versorgungsunternehmen weitere Investitionen in Kraftwerke und Contracting-Anlagen geplant und zudem sollen Investitionen in Windprojekte über Beteiligungen an Gesellschaften realisiert werden.

Aufgrund des prognostizierten Aufschwungs sowie der sich weiter stabilisierenden Finanzmärkte werden im Bereich Wohnungswirtschaft die Tätigkeiten im Neubau, Vermietung, Bauträgergeschäft und Hausbewirtschaftung weiterentwickelt und ausgebaut.

Für den Konzern SHB Schwäbisch Hall mbH wird auch für das Geschäftsjahr 2021 ein positives Jahresergebnis, bei voraussichtlich gleich bleibenden Umsatzerlösen, erwartet.

Die Corona-Pandemie wird auch seine Spuren im Geschäftsverlauf des Konzerns hinterlassen, wobei sich die Effekte für die Unternehmen zum Zeitpunkt der Berichterstellung noch nicht abschätzen ließen.

Der Prüfbericht über die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts für das Geschäftsjahr 2020 der SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH kann beim Fachbereich Finanzen der Stadt Schwäbisch Hall eingesehen werden.

Anlagen:
Anlage 1: Bilanz des Konzerns SHB mbH zum 31.12.2020
Anlage 2: Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns SHB mbH zum 31.12.2020
Anlage 3: Lagebericht des Konzerns SHB mbH zum Geschäftsjahr 2020
 

Beschlussfassung:

Der Gemeinderat stimmt zu, dass die Gesellschafterversammlung der SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH folgendes beschließt:

  1. Der von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BBH - Becker Büttner Held AG - geprüfte und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Konzernabschluss der SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH zum 31.12.2020 wird festgestellt.

  2. Die Zustimmung zum Konzernabschluss der SHB Schwäbisch Haller Beteiligungs-gesellschaft mbH des Jahres 2020 wird erteilt.

  3. Für die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2021 des Konzerns SHB Schwäbisch Haller Beteiligungsgesellschaft mbH wird die die BBH AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft aus Stuttgart bestellt.

(32 Ja-Stimmen, 1 Enthaltung)

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