§ 3 - Jahresabschluss und Lagebericht des Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung Schwäbisch Hall zum 31.12.2014 - VORBERATUNG - (öffentlich)

Aus Ratsinformationssytem Schwäbisch Hall
Version vom 30. September 2015, 11:41 Uhr von Kitterer (Diskussion | Beiträge)
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Sachvortrag:

Die Betriebsleitung hat den Jahresabschluss und den Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2014 aufgestellt (Anlage). Der Bericht zur örtlichen Prüfung durch den Fachbereich Revision zur endgültigen Feststellung des Jahresabschlusses und Entscheidung durch den Gemeinderat steht noch aus. Die Prüfung erfolgt in den nächsten Monaten.

Der Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung hatte 2014

Erlöse und Erträge von

7.624.395,81 €

und Aufwendungen in Höhe von

7.118.176,73 €

Daraus ergibt sich eine Kostenüberdeckung von

506.219,08 €.

Dies entspricht einer Überdeckung von 7,11%.

Für das Betriebsergebnis und die Kostenüberdeckung sind folgende Tatsachen ausschlaggebend:

  1. Im Wirtschaftsplan war ein Überschuss in Höhe von 50.700 € geplant. Das tatsächliche Ergebnis fällt höher aus.

  2. Die Erlöse/Erträge sind insgesamt wie geplant erzielt worden. Die Erlösarten (Abwassergebühren, Straßenentwässerungskostenanteil, Auflösung der Zuschüsse und Abwasserbeiträge) liegen geringfügig unter den Planansätzen. Die Erstattung der 2013 gezahlten Abwasserabgabe in Höhe von 164.5326,62 € erfolgte mit dem Nachweis der getätigten Investitionen.

  3. Die Aufwendungen bleiben insgesamt mit 6,00 % unter den geplanten Ansätzen. Beim Materialaufwand, den Abschreibungen, den sonstigen betrieblichen Aufwendungen, dem Betriebskostenanteil Kläranlage Biberstal und dem Zinsaufwand sind die Aufwendungen geringer als geplant. Mit der personellen Verstärkung der Abteilung Abwasserbeseitigung durch einen weiteren Ingenieur erhöhte sich der Personalaufwand.

Mit Beschluss der Gebührenkalkulation 2015/2016 und den Änderungen der Abwassergebühren hat der Gemeinderat am 18.03.2015 entschieden, dass aus den Kostenüberdeckungen aus 2010 bis 2013 insgesamt 445.085 € (Gebührenergebnisse Schmutzwasserbeseitigung aus 2013 i. H. v. 326.460 € wird in 2018 und Niederschlagswasserbeseitigung aus 2010 bis 2013 i. H. v. 118.625 wird in 2015/2016 berücksichtigt) als Rückstellungen zu bilden sind. Der Gewinnvortrag aus dieser Zeit ist daher zu reduzieren. Dies wird im Jahr 2015 umgesetzt.

Der Gewinnvortrag aus 2013 in Höhe von 633.633,15 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die gebührenrechtliche Ergebnisermittlung für 2014 wird an das Unternehmen Allevo in Auftrag gegeben. Die Entscheidung über die Verwendung der Kostenüberdeckung und deren Verwendung soll nach Prüfungsfeststellung der GPA vom 11.02.2015 mit der endgültigen Feststellung des Jahresergebnisses 2014 erfolgen.
Eine Kostenüberdeckung ist wegen zwingender Ausgleichsverpflichtung nach dem Kommunalabgabengesetz ( innerhalb von 5 Jahren) im Wirtschaftsjahr der Entstehung nach § 249 Abs. 1 HGB über die Gewinn- und Verlustrechnung einer Gebührenausgleichsrückstellung aufwandswirksam zuzuführen und beim späteren Ausgleich (Einstellung in die einem Gebührenbeschluss zugrundeliegende Gebührenkalkulation oder durch Verrechnungsbeschluss) erfolgswirksam wieder aufzulösen.

Die Verwaltung und die Betriebsleitung des Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung geben das vorläufige Ergebnis bekannt.

Anlage 1: Lagebericht
Anlage 2: Anlagenachweis
Anlage 3: Zuweisungen/ Zuschüsse Kanal- und Klärbeiträge

Nach Vorlage des Prüfungsergebnisses durch den Fachbereich Revision ergeht an den Gemeinderat folgender

Beschluss:

  1. Der geprüfte Jahresabschluss des städtischen Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung zum 31.12.2014 wird festgestellt.

    Bilanzsumme

     

    62.535.804,57 €

    davon

    Aktiva

     

     

    Anlagevermögen

    60.977.425,38 €

     

    Umlaufvermögen

    1.558.379,19 €

     

    Passiva

     

     

    Eigenkapital

    663.633,15 €

     

    Zuschüsse und Beiträge

    15.082.579,63 €

     

    Rückstellungen

    1.061.684,35 €

     

    Verbindlichkeiten

    45.757.907,44 €

     

     

     

     

    Jahresgewinn / Kostenüberdeckung

    506.219,08 €

     

     

     

     

    Summe der Erträge

    7.624.395,81 €

     

    Summe der Aufwendungen

    7.118.176,73 €

     
    1. Die Kostenüberdeckung von 506.219,08 € wird als Gebührenausgleichsrückstellung in 2014 aufwandswirksam gebildet. Der Gewinnvortrag aus 2013 in Höhe von
      633.633,15 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

    2. Die Betriebsleitung wird für das Jahr 2014 entlastet.

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