28009463/meetingminutes/34079101/paragraph

Aus Ratsinformationssytem Schwäbisch Hall
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+
|paragraph-attribute-id=34079101|paragraph-attribute-mm_id=28009463|paragraph-attribute-number=163|paragraph-attribute-subnumber=|paragraph-attribute-full_number=163|paragraph-attribute-meeting_collecting_main=180/18|paragraph-attribute-title=Jahresabschluss und Lagebericht des Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung Schwäbisch Hall zum 31.12.2017|paragraph-attribute-statement=<p align="justify">
−
Die Betriebsleitung hat den Jahresabschluss und den Lagebericht f&uuml;r das Wirtschaftsjahr 2017 aufgestellt (Anlage). Der Bericht zur &ouml;rtlichen Pr&uuml;fung durch den Fachbereich Revision zur endg&uuml;ltigen Feststellung des Jahresabschlusses und Entscheidung durch den Gemeinderat steht noch aus. Die Pr&uuml;fung erfolgt in den n&auml;chsten Monaten.</p>
+
- Stadtrat Stein und Stadtr&auml;tin J&ouml;rg-Unfried verlassen kurzzeitig den Sitzungssaal -</p>
−
<p align="justify">
+
<div style="clear:both;">
−
Der Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung hatte 2017<br />
+
<p align="justify">
−
Erl&ouml;se und Ertr&auml;ge von&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; 8.090.193,24 &euro;<br />
+
Die Betriebsleitung hat den Jahresabschluss und den Lagebericht f&uuml;r das Wirtschaftsjahr 2017 aufgestellt (Anlage). Der Bericht zur &ouml;rtlichen Pr&uuml;fung durch den Fachbereich Revision zur endg&uuml;ltigen Feststellung des Jahresabschlusses und Entscheidung durch den Gemeinderat steht noch aus. Die Pr&uuml;fung erfolgt in den n&auml;chsten Monaten.</p>
−
und Aufwendungen in H&ouml;he von&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp;<u>8.667.714,22</u><u> &euro;</u><br />
+
<table align="left" border="1" cellpadding="4" cellspacing="0" width="604">
−
Daraus ergibt sich eine Kostenunterdeckung von&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;577.520,98 &euro;.</p>
+
−
<p align="justify">
+
<tr>
−
Dies entspricht einer Unterdeckung von 6,66 Prozent.</p>
+
<td>
−
<p align="justify">
+
<p>
−
F&uuml;r das Betriebsergebnis und die Kostenunterdeckung sind folgende Tatsachen ausschlaggebend:</p>
+
Der Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung hatte 2017</p>
−
<ol>
+
</td>
−
<li>
+
<td>
−
<p align="justify">
+
<p align="right">
−
Im Wirtschaftsplan war ein Defizit in H&ouml;he von 217.000 &euro; geplant. Das tats&auml;chliche Ergebnis f&auml;llt negativer aus. Die Kostenunterdeckung betr&auml;gt 577.520,98 &euro;.</p>
+
&nbsp;</p>
−
</li>
+
</td>
−
<li>
+
</tr>
−
<p align="left">
+
<tr>
−
Die Erl&ouml;se / Ertr&auml;ge waren insgesamt h&ouml;her wie geplant. Die Erl&ouml;sarten (Aufl&ouml;sung der Zusch&uuml;sse und Abwasserbeitr&auml;ge, Ertr&auml;ge aus der Aufl&ouml;sung von R&uuml;ckstellungen und sonstige Erl&ouml;se) liegen unter den Planans&auml;tzen (-167.130,74 &euro;). Die Abwassergeb&uuml;hren (Schmutzwassergeb&uuml;hren und Niederschlagswassergeb&uuml;hren) waren insgesamt um 562.986,01 &euro; h&ouml;her als der Planansatz.</p>
+
<td>
−
<p align="left">
+
<p>
−
Die versiegelten Fl&auml;chen der privaten Grundst&uuml;ckseigent&uuml;mer waren gr&ouml;&szlig;er als angenommen. Die bezogene Frischwassermenge von den Stadtwerken Schw&auml;bisch Hall war um 251.363 cbm h&ouml;her als angenommen.</p>
+
Erl&ouml;se und Ertr&auml;ge von</p>
−
</li>
+
</td>
−
<li>
+
<td>
−
<p align="justify">
+
<p align="right">
−
Die Aufwendungen waren um 779.714,22 &euro; ( +9,88 Prozent) h&ouml;her als die geplanten Ans&auml;tze. Mit den Umschuldungen von bestehenden Darlehen verringerten sich die Zinsbelastungen von 2016 gegen&uuml;ber 2017 nochmals um 68.471,38 &euro; (gegen&uuml;ber dem Planansatz sind diese um 550.000 &euro; geringer).</p>
+
8.090.193,24 &euro;</p>
−
</li>
+
</td>
−
</ol>
+
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p>
 +
und Aufwendungen in H&ouml;he von</p>
 +
</td>
 +
<td>
 +
<p align="right">
 +
<u>8.667.714,22 &euro;</u></p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p>
 +
Daraus ergibt sich eine Kostenunterdeckung von</p>
 +
</td>
 +
<td>
 +
<p align="right">
 +
577.520,98 &euro;</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
 +
</table>
 +
<div style="clear:both;">
 +
&nbsp;</div>
 +
<p align="justify">
 +
Dies entspricht einer Unterdeckung von 6,66 Prozent.</p>
 +
<p align="justify">
 +
F&uuml;r das Betriebsergebnis und die Kostenunterdeckung sind folgende Tatsachen ausschlaggebend:</p>
 +
<p align="justify">
 +
1. Im Wirtschaftsplan war ein Defizit in H&ouml;he von 217.000 &euro; geplant. Das tats&auml;chliche Ergebnis f&auml;llt negativer aus. Die Kostenunterdeckung betr&auml;gt 577.520,98 &euro;.&nbsp; &nbsp;</p>
 +
<p align="justify">
 +
2. Die Erl&ouml;se / Ertr&auml;ge waren insgesamt h&ouml;her wie geplant. Die Erl&ouml;sarten (Aufl&ouml;sung der Zusch&uuml;sse und Abwasserbeitr&auml;ge, Ertr&auml;ge aus der Aufl&ouml;sung von R&uuml;ckstellungen und sonstige Erl&ouml;se) liegen unter den Planans&auml;tzen (-167.130,74 &euro;). Die Abwassergeb&uuml;hren (Schmutzwassergeb&uuml;hren und Niederschlagswassergeb&uuml;hren) waren insgesamt um 562.986,01 &euro; h&ouml;her als der Planansatz.<br />
 +
Die versiegelten Fl&auml;chen der privaten Grundst&uuml;ckseigent&uuml;mer waren gr&ouml;&szlig;er als angenommen. Die bezogene Frischwassermenge von den Stadtwerken Schw&auml;bisch Hall war um 251.363 cbm h&ouml;her als angenommen.</p>
 +
<p align="justify">
 +
3. Die Aufwendungen waren um 779.714,22 &euro; ( +9,88 Prozent) h&ouml;her als die geplanten Ans&auml;tze. Mit den Umschuldungen von bestehenden Darlehen verringerten sich die Zinsbelastungen von 2016 gegen&uuml;ber 2017 nochmals um 68.471,38 &euro; (gegen&uuml;ber dem Planansatz sind diese um 550.000 &euro; geringer).&nbsp; &nbsp;</p>
 +
<p align="justify">
 +
Die geb&uuml;hrenrechtliche Ergebnisermittlung f&uuml;r 2017 wurde an das Unternehmen IVC Wirtschaftspr&uuml;fungsgesellschaft aus Essen in Auftrag gegeben. Das geb&uuml;hrenrechtliche Ergebnis soll bis zur endg&uuml;ltigen Feststellung des Jahresergebnisses durch den Gemeinderat vorliegen. Die Kostenunterdeckungen sollen mit den &Uuml;berdeckungen aus Vorjahren verrechnet werden.</p>
 +
<p align="justify">
 +
Eine Kosten&uuml;berdeckung ist wegen zwingender Ausgleichsverpflichtung nach dem Kommunalabgabengesetz ( innerhalb von 5 Jahren) im Wirtschaftsjahr der Entstehung nach &sect; 249 Abs. 1 HGB &uuml;ber die Gewinn- und Verlustrechnung einer Geb&uuml;hrenausgleichsr&uuml;ckstellung aufwandswirksam zuzuf&uuml;hren und beim sp&auml;teren Ausgleich (Einstellung in die einem Geb&uuml;hrenbeschluss zugrundeliegende Geb&uuml;hrenkalkulation oder durch Verrechnungsbeschluss) erfolgswirksam wieder aufzul&ouml;sen.</p>
 +
<p align="justify">
 +
Die gebildeten R&uuml;ckstellungen f&uuml;r Kosten&uuml;berdeckungen bis 2017 ergeben sich wie folgt:</p>
 +
<p align="justify">
 +
Diese wurden bei Geb&uuml;hrenkalkulationen bis 2018 ber&uuml;cksichtigt.</p>
 +
<table border="1" cellspacing="0">
 +
 +
<tr>
 +
<td align="left" height="18">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
Art</td>
 +
<td align="center">
 +
Stand</td>
 +
<td align="center">
 +
Inanspruchnahme</td>
 +
<td align="center">
 +
Aufl&ouml;sung</td>
 +
<td align="center">
 +
Neue R&uuml;ckstellung</td>
 +
<td align="center">
 +
Stand</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="center" height="18">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="center">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="center" sdnum="1031;0;TT.MM.JJ" sdval="42736">
 +
01.01.17</td>
 +
<td align="center">
 +
In 2017</td>
 +
<td align="center">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="center">
 +
In 2017</td>
 +
<td align="center" sdnum="1031;0;TT.MM.JJ" sdval="43100">
 +
31.12.17</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="left" height="18">
 +
Bilanzkonten</td>
 +
<td align="left">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="center">
 +
&euro;</td>
 +
<td align="center">
 +
&euro;</td>
 +
<td align="center">
 +
&euro;</td>
 +
<td align="center">
 +
&euro;</td>
 +
<td align="center">
 +
&euro;</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="left" height="18">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
Nach Geb&uuml;hrenrecht &sect; 14 KAG</td>
 +
<td align="left">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
&nbsp;</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="right" height="18" sdnum="1031;" sdval="28000013">
 +
28000013</td>
 +
<td align="left">
 +
Schmutzwasser 2013</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="326460,34">
 +
326.460,34</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="326460,34">
 +
326.460,34</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="right" height="18" sdnum="1031;" sdval="28000014">
 +
28000014</td>
 +
<td align="left">
 +
Schmutzwasser 2014</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="434611">
 +
434.611,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="434611">
 +
434.611,00</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="right" height="18" sdnum="1031;" sdval="28002014">
 +
28002014</td>
 +
<td align="left">
 +
Niederschlagswasser 2014</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="97847,96">
 +
97.847,96</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="97847,96">
 +
97.847,96</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="left" height="18">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
Schmutzwasser 2015</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="right" height="18" sdnum="1031;" sdval="28001516">
 +
28001516</td>
 +
<td align="left">
 +
Und 2016</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="1591504,38">
 +
1.591.504,38</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="1591504,38">
 +
1.591.504,38</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="left" height="18">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
Niederschlagswasser 2015</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="right" height="18" sdnum="1031;" sdval="28201516">
 +
28201516</td>
 +
<td align="left">
 +
Und 2016</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="346476,59">
 +
346.476,59</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
0,00</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="346476,59">
 +
346.476,59</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="left" height="18">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="2699052,31">
 +
2.699.052,31</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="left" height="18">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left" sdnum="1031;0;#.##0,00">
 +
&nbsp;</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td align="left" height="18">
 +
&nbsp;</td>
 +
<td align="left">
 +
<strong>Summe </strong></td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="2796900,27">
 +
<strong>2.796.900,27</strong></td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="97847,96">
 +
<strong>97.847,96</strong></td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
<strong>0,00</strong></td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="0">
 +
<strong>0,00</strong></td>
 +
<td align="right" sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="2699052,31">
 +
<strong>2.699.052,31</strong></td>
 +
</tr>
 +
 +
</table>
 +
<p align="justify">
 +
Die Verwaltung und die Betriebsleitung des Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung geben das vorl&auml;ufige Ergebnis bekannt. Nach Vorlage des Pr&uuml;fungsergebnisses durch den Fachbereich Revision ergeht an den Gemeinderat der nachfolgend abgedruckte Beschlussantrag.</p>
 +
</div>
 
<p align="left">
 
<p align="left">
−
Die geb&uuml;hrenrechtliche Ergebnisermittlung f&uuml;r 2017 wurde an das Unternehmen IVC Wirtschaftspr&uuml;fungsgesellschaft aus Essen in Auftrag gegeben. Das geb&uuml;hrenrechtliche Ergebnis soll bis zur endg&uuml;ltigen Feststellung des Jahresergebnisses durch den Gemeinderat vorliegen. Die Kostenunterdeckungen sollen mit den &Uuml;berdeckungen aus Vorjahren verrechnet werden.<br />
+
Anlage:&nbsp;[[Media:Anlage_Jahresabschluss_Abwasser_mit_Unterschrift.pdf{{!}}Jahresabschluss und Lagebericht 2017]]</p>
−
<br />
+
−
Eine Kosten&uuml;berdeckung ist wegen zwingender Ausgleichsverpflichtung nach dem Kommunalabgabengesetz ( innerhalb von 5 Jahren) im Wirtschaftsjahr der Entstehung nach &sect; 249 Abs. 1 HGB &uuml;ber die Gewinn- und Verlustrechnung einer Geb&uuml;hrenausgleichsr&uuml;ckstellung aufwandswirksam zuzuf&uuml;hren und beim sp&auml;teren Ausgleich (Einstellung in die einem Geb&uuml;hrenbeschluss zugrundeliegende Geb&uuml;hrenkalkulation oder durch Verrechnungsbeschluss) erfolgswirksam wieder aufzul&ouml;sen.</p>
+
 
<p align="justify">
 
<p align="justify">
−
Die gebildeten R&uuml;ckstellungen f&uuml;r Kosten&uuml;berdeckungen bis 2017 ergeben sich wie folgt:<br />
+
<u>Oberb&uuml;rgermeister Pelgrim</u> stellt fest, dass seitens des Gremiums kein Wunsch zur Aussprache besteht.</p>
−
Diese wurden bei Geb&uuml;hrenkalkulationen bis 2018 ber&uuml;cksichtigt.</p>
+
−
<p align="justify">
+
−
Bild Tabelle:&nbsp;[[Media:Bild_Tabelle.pdf{{!}}Tabelle]]</p>
+
−
<p align="left">
+
−
Die Verwaltung und die Betriebsleitung des Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung geben das vorl&auml;ufige Ergebnis bekannt. Nach Vorlage des Pr&uuml;fungsergebnisses durch den Fachbereich Revision ergeht an den Gemeinderat folgender</p>
+
−
<p align="left">
+
−
Anlage:&nbsp;[[Media:Anlage_Jahresabschluss_Abwasser_mit_Unterschrift.pdf{{!}}Jahresabschluss und Lagebericht 2017]]</p>
+
 
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|paragraph-attribute-resolution=|paragraph-attribute-resolution_contents=<ol>
 
<li>
 
<li>
Zeile 74: Zeile 339:
 
</li>
 
</li>
 
</ol>
 
</ol>
−
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+
|paragraph-attribute-keywords=Jahresabschluss, Abwasserbeseitigung|paragraph-attribute-access=öffentlich|paragraph-template-title=Jahresabschluss und Lagebericht des Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung Schwäbisch Hall zum 31.12.2017|paragraph-template-committee=Gemeinderat|paragraph-template-start_date=25.07.2018|paragraph-template-backlink=28009463/0/meetingminutes|}}
  
 
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Version vom 26. September 2018, 13:04 Uhr

Sachvortrag:

- Stadtrat Stein und Stadträtin Jörg-Unfried verlassen kurzzeitig den Sitzungssaal -

Die Betriebsleitung hat den Jahresabschluss und den Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2017 aufgestellt (Anlage). Der Bericht zur örtlichen Prüfung durch den Fachbereich Revision zur endgültigen Feststellung des Jahresabschlusses und Entscheidung durch den Gemeinderat steht noch aus. Die Prüfung erfolgt in den nächsten Monaten.

Der Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung hatte 2017

 

Erlöse und Erträge von

8.090.193,24 €

und Aufwendungen in Höhe von

8.667.714,22 €

Daraus ergibt sich eine Kostenunterdeckung von

577.520,98 €
 

Dies entspricht einer Unterdeckung von 6,66 Prozent.

Für das Betriebsergebnis und die Kostenunterdeckung sind folgende Tatsachen ausschlaggebend:

1. Im Wirtschaftsplan war ein Defizit in Höhe von 217.000 € geplant. Das tatsächliche Ergebnis fällt negativer aus. Die Kostenunterdeckung beträgt 577.520,98 €.   

2. Die Erlöse / Erträge waren insgesamt höher wie geplant. Die Erlösarten (Auflösung der Zuschüsse und Abwasserbeiträge, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und sonstige Erlöse) liegen unter den Planansätzen (-167.130,74 €). Die Abwassergebühren (Schmutzwassergebühren und Niederschlagswassergebühren) waren insgesamt um 562.986,01 € höher als der Planansatz.
Die versiegelten Flächen der privaten Grundstückseigentümer waren größer als angenommen. Die bezogene Frischwassermenge von den Stadtwerken Schwäbisch Hall war um 251.363 cbm höher als angenommen.

3. Die Aufwendungen waren um 779.714,22 € ( +9,88 Prozent) höher als die geplanten Ansätze. Mit den Umschuldungen von bestehenden Darlehen verringerten sich die Zinsbelastungen von 2016 gegenüber 2017 nochmals um 68.471,38 € (gegenüber dem Planansatz sind diese um 550.000 € geringer).   

Die gebührenrechtliche Ergebnisermittlung für 2017 wurde an das Unternehmen IVC Wirtschaftsprüfungsgesellschaft aus Essen in Auftrag gegeben. Das gebührenrechtliche Ergebnis soll bis zur endgültigen Feststellung des Jahresergebnisses durch den Gemeinderat vorliegen. Die Kostenunterdeckungen sollen mit den Überdeckungen aus Vorjahren verrechnet werden.

Eine Kostenüberdeckung ist wegen zwingender Ausgleichsverpflichtung nach dem Kommunalabgabengesetz ( innerhalb von 5 Jahren) im Wirtschaftsjahr der Entstehung nach § 249 Abs. 1 HGB über die Gewinn- und Verlustrechnung einer Gebührenausgleichsrückstellung aufwandswirksam zuzuführen und beim späteren Ausgleich (Einstellung in die einem Gebührenbeschluss zugrundeliegende Gebührenkalkulation oder durch Verrechnungsbeschluss) erfolgswirksam wieder aufzulösen.

Die gebildeten Rückstellungen für Kostenüberdeckungen bis 2017 ergeben sich wie folgt:

Diese wurden bei Gebührenkalkulationen bis 2018 berücksichtigt.

  Art Stand Inanspruchnahme Auflösung Neue Rückstellung Stand
    01.01.17 In 2017   In 2017 31.12.17
Bilanzkonten   € € € € €
  Nach Gebührenrecht § 14 KAG          
28000013 Schmutzwasser 2013 326.460,34 0,00 0,00 0,00 326.460,34
28000014 Schmutzwasser 2014 434.611,00 0,00 0,00 0,00 434.611,00
28002014 Niederschlagswasser 2014 97.847,96 97.847,96 0,00 0,00 0,00
  Schmutzwasser 2015   0,00 0,00 0,00 0,00
28001516 Und 2016 1.591.504,38 0,00 0,00 0,00 1.591.504,38
  Niederschlagswasser 2015   0,00 0,00 0,00 0,00
28201516 Und 2016 346.476,59 0,00 0,00 0,00 346.476,59
            2.699.052,31
             
  Summe 2.796.900,27 97.847,96 0,00 0,00 2.699.052,31

Die Verwaltung und die Betriebsleitung des Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung geben das vorläufige Ergebnis bekannt. Nach Vorlage des Prüfungsergebnisses durch den Fachbereich Revision ergeht an den Gemeinderat der nachfolgend abgedruckte Beschlussantrag.

Anlage: Jahresabschluss und Lagebericht 2017

Oberbürgermeister Pelgrim stellt fest, dass seitens des Gremiums kein Wunsch zur Aussprache besteht.

Beschluss:

  1. Der geprüfte Jahresabschluss des städtischen Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung zum 31.12.2017 wird festgestellt.

    Bilanzsumme                                                62.674.559,32 €
    davon Aktiva
    Anlagevermögen                                           59.556.133,12 €
    Umlaufvermögen                                             3.118.426,20 €

    Passiva
    Eigenkapital                                                      - 577.520,98 €
    Zuschüsse und Beiträge                                14.792.090,58 €
    Rückstellungen                                                   766.280,93 €
    Rückstellungen Ausgleich Kostenüberd.         2.699.052,31 €
    Verbindlichkeiten                                            44.994.656,48 €

    Jahresfehlbetrag / Kostenunterdeckung           - 577.520,98 €

    Summe der Erträge                                          8.090.193,24 €
    Summe der Aufwendungen                              8.667.714,22 €

  1. Die Kostenunterdeckung von 577.520,98 € wird anteilig mit den Gebührenausgleichsrückstellungen 2015/2016 in 2018 verrechnet.

  2. Die Betriebsleitung wird für das Jahr 2017 entlastet.
    (einstimmig -29)

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