§ 4/2 - Hospitalangelegenheiten: Jahresabschluss der Stiftung "Der Hospital zum Heiligen Geist in Schwäbisch Hall" zum 31.12.2010; hier: Bekanntgabe des ungeprüften Jahresabschlusses (öffentlich)
Sachvortrag:
Im Zuge des Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesens (NKHR) wurde die Hospitalstiftung zum 01.01.2010 auf die kommunale Doppik umgestellt.
Der Fachbereich Finanzen hatte den ersten doppischen Jahresabschluss der Stiftung „Hospital zum Heiligen Geist“ bestehend aus:
- Vermögensrechnung zum 31.12.2010 (Bilanz)
- Gesamtergebnisrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 (Gewinn- und Verlustrechnung)
- Finanzrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 (Kapitalflussrechnung)
- Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen vom 01.01.2010 bis 31.12.2010
- Anhang
mit Datum vom 27.07. 2011 aufgestellt.
Die im Rahmen der Prüfung der Eröffnungsbilanz getroffenen Beanstandungen betreffend dem Ausweis (Vermögensrechnung) von Genossenschaftsanteilen und Geldausleihungen an städtische Beteiligungen wurden in dem Jahresabschluss am 09.11.2011 durch entsprechende Korrekturen abgearbeitet.
Ebenfalls wurde der Jahresabschluss am 09.11.2011 um einen Rechenschaftsbericht ergänzt. Der Rechenschaftsbericht ist nicht prüfungspflichtiger Teil des Jahresabschlusses und entspricht in seiner Funktion dem kaufmännischen Lagebericht.
Der Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist zum 31.12.2010 wird zur Zeit vom Fachbereich Revision geprüft. Der Prüfbericht wird voraussichtlich bis Ende Januar 2012 fertiggestellt und in der Sitzung des Hospitalausschusses am 08.02 2012 vorgelegt.
Nachfolgend die wesentlichen Zahlen des (ungeprüften) Jahresabschlusses:
Vermögensrechnung
Aktiva
| 1
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Sachvermögen inkl. immat. Vermögensgegenständen
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53,26 Mio. €
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79,43 %
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| 2
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Finanzvermögen
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13,61 Mio. €
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20,30%
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| 3
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Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
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0,18 Mio. €
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0,27%
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| |
Bilanzsumme
|
67,05 Mio. €
|
100,00%
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|
|
| Passiva
|
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| |
| |
|
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| 1
|
Eigenkapital
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54,30 Mio. €
|
80,98 %
|
| 2
|
Sonderposten
|
7,78 Mio. €
|
11,60 %
|
| 3
|
Verbindlichkeiten
|
4,69 Mio. €
|
7,00 %
|
| 4
|
Passive Rechnungabgrenzungsposten
|
0,28 Mio. €
|
0,42 %
|
| |
Bilanzsumme
|
67,05 Mio. €
|
100,00 %
|
Das Eigenkapital enthält zweckgebundene Rücklagen der Unterstiftungen:
| Unterstiftung Emil Schmidt
|
(Teilhaushalt 7)
|
726.702,78 €
|
| Unterstiftung Bildung und Kultur
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(Teilhaushalt 8)
|
2.318.216,26 €
|
| Unterstiftung Fachhochschule
|
(Teilhaushalt 9)
|
5.793.092,08 €
|
Ergebnisrechnung
Die Stiftung Hospital zum Heiligen Geist schließt im ordentlichen Ergebnis mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 3.671,38 €. Dieses teilt sich wie folgt auf:
| Unterstiftung Emil Schmidt
|
(Teilhaushalt 7)
|
2.832,76 €
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| Unterstiftung Bildung und Kultur
|
(Teilhaushalt 8)
|
- 8.916,63 €
|
| Unterstiftung Fachhochschule
|
(Teilhaushalt 9)
|
- 135.986,64 €
|
| Hospital zum Heiligen Geist (allg.)
|
(Teilhaushalte 1-6)
|
138.399,13 €
|
Die Stiftung Hospital zum Heiligen Geist schließt im außerordentlichen Ergebnis mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 144.358,16 €. Dieser teilt sich wie folgt auf:
| Unterstiftung Emil Schmidt
|
(Teilhaushalt 7)
|
0,00 €
|
| Unterstiftung Bildung und Kultur
|
(Teilhaushalt 8)
|
0,00 €
|
| Unterstiftung Fachhochschule
|
(Teilhaushalt 9)
|
6.542,00 €
|
| Hospital zum Heiligen Geist (allg.)
|
(Teilhaushalte 1-6)
|
137.816,16 €
|
Das außerordentliche Ergebnis resultiert im Wesentlichen aus der Aufdeckung von stillen Reserven aus der Veräußerung der Immobilie Gelbinger Gasse 36.
Die Ergebnisse (ordentlich und außerordentlich) der Unterstiftungen sollen den zweckgebundenen Rücklagen zugeführt bzw. entnommen werden.
Finanzrechnung
| Cash Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit
|
+ 719.830,45 €
|
| Cash Flow aus Investitionstätigkeit
|
- 1.191.552,12 €
|
| Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit
|
- 335.814,33 €
|
| Cash Flow aus haushaltsunwirksamen Vorgängen
|
+ 8.208,79 €
|
| Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln
|
- 799.327,21 €
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Anlage: Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist zum 31.12.2010 (online nicht vorhanden)
Beschluss:
Die Mitglieder des Hospitalausschusses sowie des Gemeinderates nehmen den aufgestellten jedoch noch ungeprüften Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist zum 31.12.2010 zur Kenntnis.
