§ 5 - Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist zum 31.12.2016 (ungeprüfte Fassung) (öffentlich)
Sachvortrag:
Mit der vorliegenden Sitzungsvorlage informiert die Verwaltung den Gemeinderat und die Öffentlichkeit über den Verlauf der Haushaltswirtschaft 2016 und über die wirtschaftliche Lage der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist vor der endgültigen Prüfung.
Der Sitzungsvorlage ist der Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist zum 31.12.2016 beigefügt. Dieser umfasst 125 Seiten und ist wie folgt gegliedert:
- Rechenschaftsbericht gemäß § 54 GemHVO unter Einbeziehung der Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung.
- Anhang gemäß § 53 GemHVO
- Anlagen zum Anhang gemäß § 95 Abs. 3 GemO und § 55 GemHVO
Vermögensrechnung (Bilanz)
Die Vermögensrechnung zum 31.12.2016 weist mit einer Bilanzsumme in Höhe von 84.047 TEUR (VJ 79.223 TEUR) eine Erhöhung um 4.824 TEUR gegenüber dem Vorjahr auf.
Die Aktivseite der Bilanz ist im Wesentlichen durch Sach- und Finanzvermögen sowie Rechnungsabgrenzungsposten gekennzeichnet.
Das Sachvermögen im Wert von 65.045 TEUR (VJ 61.838 TEUR) besteht aus:
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unbebauten Grundstücken (einschl. Wald) |
21.581 TEUR (VJ 21.654 TEUR) |
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bebauten Grundstücken |
41.529 TEUR (VJ 37.400 TEUR) |
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Anlagen im Bau |
1.771 TEUR (VJ 2.602 TEUR) |
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sonstigem Sachvermögen |
164 TEUR (VJ 182 TEUR) |
Das Finanzvermögen im Wert von 18.715 TEUR (VJ 17.162 TEUR) besteht aus Ausleihungen (10.034 TEUR), sonstigen Einlagen (6.642 TEUR), Forderungen (326 TEUR) und liquiden Mitteln (1.712 TEUR).
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 287 TEUR (VJ 223 TEUR) bestehen im Wesentlichen aus den Restbuchwerten der gewährten Investitionszuschüssen.
Die Passivseite der Bilanz ist durch folgende Positionen gekennzeichnet:
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Kapitalpositionen |
58.629 TEUR (VJ 58.139 TEUR) |
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Sonderposten für erhaltene Zuwendungen und Beiträge |
9.064 TEUR (VJ 8.842 TEUR) |
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Rückstellungen Unterstützungsleistungen Hochschule |
3.300 TEUR (VJ 2.640 TEUR) |
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Verbindlichkeiten |
12.922 TEUR (VJ 9.592 TEUR) |
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Rechnungsabgrenzungsposten |
133 TEUR (VJ 10 TEUR) |
Die Vermögensrechnung zum 31.12.2016 vermittelt eine sehr solide Vermögenslage der Hospitalstiftung.
Ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögenslage wird nur dadurch getrübt, dass eine Rückstellungsbildung für Pensionsverpflichtungen durch die GemHVO Baden-Württemberg nicht erlaubt wird und auf eine freiwillige Rückstellungsbildung für unterlassene Instandhaltungen aus Gründen der Verwaltungspraktikabilität verzichtet wurde.
Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung der Bilanzpositionen ist im Jahresabschluss auf den Seiten 85 bis 97 wiedergegeben.
Ergebnisrechnung
Seit der Umstellung auf das doppische Rechnungswesen ist die Ergebnisrechnung für die Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit der Hospitalstiftung ausschlaggebend.
Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses des Haushaltsjahres 2016 beträgt 561 TEUR (VJ 439 TEUR / Plan -24 TEUR). Somit ist das Rechnungsergebnis um rund 585 TEUR besser ausgefallen als geplant.
Zu den Ergebnisverbesserungen haben im Wesentlichen beigetragen:
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- höhere Zinseinnahmen |
34 TEUR |
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- höhere Einnahmen aus Holzverkauf |
40 TEUR |
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- höhere Mieteinnahmen |
31 TEUR |
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- niedrigere Personalkosten |
55 TEUR |
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- niedrigere Hochbauunterhaltung |
327 TEUR |
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- niedrigere Gebäudebewirtschaftung |
75 TEUR |
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- niedrigere Zinsaufwendungen |
15 TEUR |
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- eingesparte Zulagen für Professoren |
50 TEUR |
Im Sonderergebnis konnte durch Grundstücksveräußerungsgewinne ein Überschuss in Höhe von 24 TEUR (VJ 1 TEUR) erzielt werden (Plan 0 TEUR).
Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung des Ergebnishaushaltes ist im Jahresabschluss auf den Seiten 7 bis 13 sowie auf den Seiten 19 bis 84 wiedergegeben.
Finanzrechnung
Durch die erzielten Ergebnisse konnte ein Cash Flow aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 2.027 TEUR (VJ 2.046 TEUR / Plan 1.434 TEUR) in der Finanzrechnung verbucht werden.
Diese standen zusammen mit den Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (Veräußerungserlöse, Rückflüsse von Ausleihungen und Baukostenzuschüsse) in Höhe von 472 TEUR für Investitionen und Darlehenstilgungen zur Verfügung.
Im Laufe des Jahres 2016 wurden folgende Auszahlungen für Investitionen getätigt:
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Baumaßnahmen |
4.472 TEUR (VJ 2.160 TEUR) |
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Erwerb von Grundstücken und Immobilien |
39 TEUR (VJ 2 TEUR) |
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Erwerb von beweglichem Anlagevermögen |
13 TEUR (VJ 0 TEUR) |
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Ausleihungen (Geldanlagen) |
10.072 TEUR (VJ 0 TEUR) |
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Investitionszuschüsse |
0 TEUR (VJ 97 TEUR) |
Neue Kredite zur Finanzierung von Investitionsvorhaben sind in Höhe von 3.771 TEUR (VJ 1.071 TEUR) aufgenommen worden. Die planmäßigen Tilgungen erfolgten in Höhe von 808 TEUR (VJ 347 TEUR).
Der Schuldenstand aus Kreditaufnahmen betrug am Ende des Haushaltsjahres 12.180 TEUR (VJ 8.617 TEUR).
Die Finanzrechnung ist im Jahresabschluss auf den Seiten 14 bis 18 erläutert. Einzelne Maß-nahmen sind unter den Teilhaushalten auf den Seiten 19 bis 84 erläutert.
Der Zahlungsmittelbestand nahm um 15.179 TEUR ab. Diese hohe Abnahme ist durch die Abbildung der Ausleihungen (Geldanlagen) im Finanzhaushalt entstanden.
Anlage: Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist für das Jahr 2016
Beschluss:
Der Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist zum 31.12.2016 wird zur Kenntnis genommen.
(ohne Abstimmung)
