§ 5 - Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist für das Jahr 2015 (öffentlich)
Sachvortrag:
Mit der vorliegenden Sitzungsvorlage informiert die Verwaltung den Gemeinderat und die Öffentlichkeit über den Verlauf der Haushaltswirtschaft 2015 und über die wirtschaftliche Lage der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist vor der endgültigen Prüfung.
Der Sitzungsvorlage ist der Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist zum 31.12.2015 beigefügt. Dieser umfasst 42 Seiten und ist wie folgt gegliedert:
- Rechenschaftsbericht gemäß § 54 GemHVO unter Einbeziehung der Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung.
- Anhang gemäß § 53 GemHVO
- Anlagen zum Anhang gemäß § 95 Abs. 3 GemO und § 55 GemHVO
Vermögensrechnung (Bilanz)
Die Vermögensrechnung zum 31.12.2015 weist mit einer Bilanzsumme in Höhe von 79.223 TEUR eine Erhöhung um 2.156 TEUR gegenüber dem Vorjahr auf.
Die Aktivseite der Bilanz ist im Wesentlichen durch Sach- und Finanzvermögen sowie Rechnungsabgrenzungsposten gekennzeichnet.
Das Sachvermögen im Wert von 61.838 TEUR besteht aus:
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unbebauten Grundstücken (einschl. Wald) |
21.654 TEUR |
(VJ 21.615 TEUR) |
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bebauten Grundstücken |
37.400 TEUR |
(VJ 37.978 TEUR) |
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Anlagen im Bau |
2.602 TEUR |
(VJ 151 TEUR) |
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sonstigen Sachvermögen |
182 TEUR |
(VJ 213 TEUR) |
Das Finanzvermögen im Wert von 17.162 TEUR (VJ 16.961 TEUR) besteht aus Ausleihungen (13.648 TEUR), aus Forderungen (264 TEUR) und aus liquiden Mitteln (3.245 TEUR).
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 223 TEUR (VJ 148 TEUR) bestehen im Wesentlichen aus den Restbuchwerten der gewährten Investitionszuschüsse.
Die Passivseite der Bilanz ist durch folgende Positionen gekennzeichnet:
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Kapitalpositionen |
58.150 TEUR |
(VJ 57.795 TEUR) |
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Sonderposten für erhaltene Zuwendungen und Beiträge |
8.842 TEUR |
(VJ 9.012 TEUR) |
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Rückstellungen Unterstützungsleistungen Hochschule |
2.640 TEUR |
(VJ 1.980 TEUR) |
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Verbindlichkeiten |
9.581 TEUR |
(VJ 8.271 TEUR) |
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Rechnungsabgrenzungsposten |
10 TEUR |
(VJ 8 TEUR) |
Die Vermögensrechnung zum 31.12.2015 vermittelt eine sehr solide Vermögenslage der Hospitalstiftung.
Ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögenslage wird nur dadurch getrübt, dass eine Rückstellungsbildung für Pensionsverpflichtungen durch die GemHVO Baden-Württemberg nicht erlaubt wird und auf eine freiwillige Rückstellungsbildung für unterlassene Instandhaltungen aus Gründen der Verwaltungspraktikabilität verzichtet wurde.
Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung der Bilanzpositionen ist auf den Seiten 25 bis 37 im Jahresabschluss wiedergegeben.
Ergebnisrechnung
Seit der Umstellung auf das doppische Rechnungswesen ist die Ergebnisrechnung für die Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit der Hospitalstiftung ausschlaggebend.
Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses des Haushaltsjahres 2015 betrug 439 TEUR (Plan 19 TEUR). Somit ist das Rechnungsergebnis um rund 420 TEUR besser ausgefallen als geplant.
Zu den Ergebnisverbesserungen haben im Wesentlichen beigetragen:
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- höhere Zinseinnahmen |
100 TEUR |
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- höhere Einnahmen aus Holzverkauf |
102 TEUR |
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- höhere Mieteinnahmen |
31 TEUR |
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- niedrigere Personalkosten |
71 TEUR |
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- niedrigere Zinsaufwendungen |
64 TEUR |
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- eingesparte Zulagen für Professoren |
50 TEUR |
Im Sonderergebnis konnte durch Grundstücksveräußerungsgewinne ein Überschuss in Höhe von 1 TEUR erzielt werden (Plan 0 TEUR).
Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung des Ergebnishaushaltes ist auf den Seiten 6 bis 11 sowie auf den Seiten 14 bis 24 im Jahresabschluss wiedergegeben.
Finanzrechnung
Durch die erzielten Ergebnisse konnte ein Cash Flow aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 2.046 TEUR (Plan 1.434 TEUR) in der Finanzrechnung verbucht werden.
Diese standen zusammen mit den Einzahlungen aus Veräußerung von Grundstücken (2 TEUR) für Investitionen zur Verfügung.
Im Laufe des Jahres 2015 wurden folgende Auszahlungen für Investitionen getätigt:
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Baumaßnahmen |
2.160 TEUR |
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Erwerb von Grundstücken und Immobilien |
273 TEUR |
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Erwerb von beweglichem Anlagevermögen |
0 TEUR |
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Investitionszuschüsse |
97 TEUR |
Neue Kredite zur Finanzierung von Investitionsvorhaben sind in Höhe von 1.071 TEUR aufgenommen worden. Die planmäßigen Tilgungen erfolgten in Höhe von 347 TEUR.
Der Schuldenstand aus Kreditaufnahmen betrug am Ende des Haushaltsjahres 8.617 TEUR.
Die Finanzrechnung ist im Jahresabschluss auf den Seiten 11 bis 13 erläutert. Einzelne Maß-nahmen sind unter den Teilhaushalten auf den Seiten 14 bis 25 im Jahresabschluss erläutert.
Die positive Veränderung des Zahlungsmittelbestandes betrug 234 TEUR.
Anlage: Jahresabschluss Hospital zum Heiligen Geist 2015
Tischvorlage: Präsentation
Beschluss:
Der Jahresabschluss der Stadt zum 31.12.2015 wird zur Kenntnis genommen.
