§ 5/3 - Jahresabschluss des Eigenbetriebs Friedhöfe Schwäbisch Hall zum 31.12.2015 (öffentlich)
Sachvortrag:
Die Betriebsleitung hat den Jahresabschluss und den Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2015 aufgestellt (siehe Anlage). Mit dem Bericht zur örtlichen Prüfung durch den Fachbereich Revision kann die endgültige Feststellung des Jahresabschlusses und die Beschlussfassung durch den Gemeinderat erfolgen. Die Prüfung erfolgt in den nächsten Monaten.
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Der Eigenbetrieb Friedhöfe hatte in 2015 einen Gesamtumsatz von |
887.865,45 € |
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davon betriebliche Erträge und Erlöse von |
526.105,14 € |
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und Aufwendungen in Höhe von |
886.718,23 € |
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Daraus ergibt sich ein Jahresfehlbetrag von |
360.647,82 € |
Der Deckungsgrad liegt somit bei 59,33 %.
Für das Betriebsergebnis 2015 waren folgende Gründe ausschlaggebend:
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Die Anzahl der beigesetzten Urnen erhöhte sich um 93 auf 412 ( 2014 = 319, 2013 = 335). Im abgelaufenen Geschäftsjahr liegt der Anteil an Urnenbeisetzungen bei 76 %.
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Die Zahl der Erdbestattungen verringerte sich im Jahr 2015 nochmals auf nunmehr 127 ( in 2014: 128, 2013:139).
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Die Erträge haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 71.659,88 € erhöht. Der Ansatz im Wirtschaftsplan in Höhe von 570.000 € wurde um 7,7 % unterschritten.
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Der betriebliche Aufwand und die getroffenen Einsparungen verringerten den Planansatzvon 990.000 € um 103.212,46 € (- 10,42 %).
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Die jährliche Tilgung von 112.500 € und die außerordentliche Tilgung in 2015 von 250.000 € wirken sich auf eine geringere Zinsbelastung von 111.100,80 € aus.
Die Entwicklung der Anzahl von Erd- und Urnenbestattungen der letzten Jahre stellt sich wie folgt dar:
siehe Diagramm
Auf den voraussichtlichen Jahresfehlbetrag 2015 zahlte die Stadt Schwäbisch Hall dem Eigenbetrieb Friedhöfe im letzten Jahr bereits im voraus einen Betrag von 420.000,00 €.
Die Betriebsleitung beantragt bei der Stadt Schwäbisch Hall, den Differenzbetrag von 59.352,18 € im Eigenbetrieb als Kapitalrücklage zu belassen. Damit könnte der anstehende Erwerb der Teilfläche vom Friedhof Hessental in 2017 mit finanziert werden.
In 2015 erfolgten Investitionen in Höhe von 93.725,11 € ( Urnengräber Friedhof Steinbach, Ort der Allerkleinsten auf dem Waldfriedhof, Geräte, Maschinen und Ausstattungen). Die Abschreibungen betragen 85.745,81 €. Das Anlagevermögen erhöht sich 7.979,30 €. Im Wirtschaftsplan waren Investitionen von 140.000 € geplant. Dieser Planansatz wurde um 46.274,89 € unterschritten, da die Auftragsvergabe von 2015 sich ins Folgejahr 2016 verschob. Die Herstellung der Friedhofwege in Sulzdorf und Erneuerung der Wasserleitung soll dieses Jahr erfolgen.
Die Verwaltung und die Betriebsleitung des Eigenbetriebs Friedhöfe geben das vorläufige Jahresergebnis 2015 bekannt.
Anlage 1: Jahresabschluss und Lagebericht
Anlage 2: Anlagennachweis
Anlage 3: Anlagennachweis - Zuschüsse und Grabnutzungsgebühren
Nach Vorlage des Prüfungsergebnisses durch den Fachbereich Revision ergeht an den Gemeinderat folgender
Beschluss:
1. Der geprüfte Jahresabschluss des städtischen Eigenbetriebs Friedhöfe zum 31.12.2015 wird festgestellt.
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Bilanzsumme |
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8.202.796,55 € |
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davon |
Aktiva |
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Anlagevermögen |
7.714.381,78 € |
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Umlaufvermögen |
488.414,77 € |
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Passiva |
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Eigenkapital |
- 210.647,82 € |
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Zuschüsse und Beiträge |
17.048,00 € |
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Verbindlichkeiten |
3.533.907,19 € |
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Pass. Rechnungsabgrenzung/ Grabnutz.gebühren |
4.862.489,18 € |
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Jahresverlust |
360.647,82 € |
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Summe der Erträge |
526.105,14 € |
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Summe der Aufwendungen |
886.718,23 € |
2. Die Kostenunterdeckung von 360.647,82 € wird mit der Vorauszahlungen auf den Jahresverlust verrechnet. Der darüber hinaus bestehende Betrag von 59.317,45 € wird auf neue Rechnung vorgetragen. Dieser Betrag verbleibt als Kapitalrücklage beim Eigenbetrieb Schwäbisch Hall.
Der Verlustvortrag des Vorjahres wird auf neue Rechnung vorgetragen.
3. Die Betriebsleitung wird für das Jahr 2015 entlastet.
