§ 142 - Jahresrechnung 2010 der Stiftung "Hospital zum Heiligen Geist"; hier: Schlussbericht des Fachbereichs Revision (öffentlich)
Sachvortrag:
Der Gemeinderat hatte am 28.11.2011, § 190, den Jahresabschluss 2010 der Stiftung „Der Hospital zum Heiligen Geist in Schwäbisch Hall“ nach § 95 GemO unter dem Vorbehalt der damals noch nicht durchgeführten örtlichen Prüfung durch den Fachbereich Revision zur Kenntnis genommen.
Es handelt sich um den ersten doppischen Jahresabschluss nach dem neuen kommunalen Haushalts- und Rechnungswesen in Baden-Württemberg. Zwischenzeitlich wurde der Jahresabschluss - auch im Bezug auf die Eröffnungsbilanz - vom Fachbereich Revision geprüft. Der Schlussbericht vom 06.06.2012 liegt vor. An dem vom Gemeinderat vorläufig zur Kenntnis genommenen Jahresabschluss 2010 wurde keine Veränderung vorgenommen. Der Fachbereich Revision empfiehlt dem Gemeinderat, den Jahresabschluss 2010 der Stiftung „Der Hospital zum Heiligen Geist in Schwäbisch Hall“ nach §§ 95, 95b GemO festzustellen.
Anlage: Schlussbericht des Fachbereichs Revision
Fachbereichsleiter Revision Großmann berichtet über den ersten doppischen Jahresabschluss für das Jahr 2010. Die Umstellung zur Doppik ist erfolgreich verlaufen. Bei der Prüfung der Jahresrechnung 2010 der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist wurden keine Beanstandungen festgestellt.
Stadtrat Dr. Graf von Westerholt möchte detailliert festgestellt haben, welche sozialen Leistungen über die Erträge der Stiftung finanziert werden.
Fachbereichsleiter Revision Großmann verweist auf seinen Bericht, S. 24 ff. In den Produktbereichen 31 (Soziale Hilfen) und 36 (Kinder-, Jugend- und Familienhilfe) wird die Finanzierung der sozialen Leistungen dargestellt.
Oberbürgermeister Pelgrim wirft ein, dass die günstigen Mieten in den Seniorenwohnhäusern auch soziale Leistungen sind.
Aus der Mitte des Gemeinderats folgt der Vorschlag, künftig fiktive marktübliche Mieten anzusetzen, um so in der Differenz die sozialen Leistungen auszuweisen.
Beschluss
- Empfehlung an den Gemeinderat -
Die Jahresabschluss 2010 der Stiftung „Der Hospital zum Heiligen Geist in Schwäbisch Hall“ wird nach § 95 GemO mit folgenden Schlusssummen endgültig festgestellt:
A. Ergebnisrechnung
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ordentliche Erträge |
4.680.637,31 € |
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ordentliche Aufwendungen |
4.684.308,69 € |
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ordentliches Ergebnis |
- 3.671,38 € |
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außerordentliche Erträge |
157.600,15 € |
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außerordentliche Aufwendungen |
13.241,99 € |
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Sonderergebnis |
144.358,16 € |
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Gesamtergebnis |
140.686,78 € |
B. Finanzrechnung
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Anfangsbestand an Zahlungsmitteln |
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14.202.239,05 € |
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zahlungswirksame Erträge |
4.705.301,34 € |
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zahlungswirksame Aufwendungen |
3.985.470,89 € |
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Zahlungsmittelüberschuss aus lfd. Verwaltung |
719.830,45 € |
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- 471.721,67 € |
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Einzahlungen aus Investitionstätigkeit |
1.041.389,15 € |
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Auszahlungen aus Investitionstätigkeit |
2.232.941,27 € |
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Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit |
- 1.191.552,12 € |
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Einzahlungen aus Kreditaufnahmen o.ä. |
0,00 € |
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Auszahlungen für Kredittilgungen o.ä. |
- 335.814,33 € |
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Finanzierungsmittelbedarf aus Finanzierungstätigk. |
- 335.814,33 € |
- 335.814,33 € |
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haushaltsunwirksame Einzahlungen |
5.213.025,25 € |
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haushaltsunwirksame Auszahlungen |
5.204.816,46 € |
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Überschuss aus haushaltsunwirksamen Einz. + Ausz. |
8.208,79 € |
8.208,79 € |
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Endbestand an Zahlungsmitteln |
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13.402.911,84 € |
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Aktiva |
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1. Vermögen |
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1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände |
16.386,30 € |
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1.2 Sachvermögen |
53.245.340,06 € |
66.874.432,28 € |
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1.3 Finanzvermögen |
13.612.705,92 € |
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2. Abgrenzungsposten |
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179.475,06 € |
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3. Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) |
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0,00 € |
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Summe Aktiva |
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67.053.907,34 € |
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Passiva |
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1. Kapitalposition |
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1.1 Basiskapital |
45.324.685,06 € |
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1.2 Rücklagen, darin u.a. enthalten: |
8.982.369,28 € |
54.303.382,96 € |
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- Unterstiftung Emil Schmidt 726.702,78 € |
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- Unterstiftung Bildung u.Kultur 2.318.216,26 € |
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- Unterstiftung Fachhochschule 5.793.092,08 € |
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1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses |
- 3.671,38 € |
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2. Sonderposten |
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7.778.783,85 € |
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3. Rückstellungen |
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0,00 € |
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4. Verbindlichkeiten |
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4.686.740,53 € |
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5. passive Rechnungsabgrenzungsposten |
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285.000,00 € |
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Summe Passiva |
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67.053.907,34 € |
(einstimmig - 10 -)
