§ 9/4 - Jahresabschluss des Eigenbetriebs Touristik und Marketing Schwäbisch Hall zum 31.12.2016 (öffentlich)
Sachvortrag:
Das Steuerbüro Hank und Partner hat den Jahresabschluss 2016 für den Eigenbetrieb Touristik und Marketing aufgestellt. Die Prüfung erfolgt durch den Fachbereich Revision.
Nachstehend die wichtigsten Eckdaten zum Jahresabschluss im Vergleich:
Zum Vergleich die Zahlen | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
Bilanz | |||||
Aktiva | |||||
Anlagevermögen | 130.586,64 | 73.861,00 | 96.830,00 | 117.537,00 | 141.651,00 |
Umlaufvermögen | 1.056.292,54 | 1.305.808,50 | 1.218.511,32 | 1.059.043,95 | 1.051.037,99 |
Aktive Rechnungsabgrenzung | 3.324,00 | 7.190,20 | 51.743,54 | 2.750,28 | 2.343,19 |
1.190.203,18 | 1.386.859,70 | 1.367.084,86 | 1.179.331,23 | 1.195.032,18 | |
Passiva | |||||
Eigenkapital | 300.000,00 | 300.000,00 | 300.000,00 | 300.000,00 | 300.000,00 |
Kapitalrücklage | 857.035,51 | 892.476,44 | 11.913.896,42 | 10.963.896,42 | 10.047.311,80 |
Gewinnvortrag/Verlustvortrag | 0,00 | 0,00 | -10.695.894,17 | -9.746.495,59 | -8.829.910,97 |
Jahresfehlbetrag | -698.154,42 | -651.009,69 | -946.242,93 | -949.398,58 | -916.584,62 |
Sonderposten für Zuschüsse | 20.000,00 | ||||
Rückstellungen | 24.174,00 | 44.778,00 | 34.365,00 | 15.696,00 | 29.008,00 |
Verbindlichkeiten | 661.231,59 | 698.779,05 | 672.909,40 | 562.704,48 | 551.135,97 |
Passive Rechnungsabgrenzung | 25.916,50 | 101.835,90 | 88.051,14 | 32.928,50 | 14.072,00 |
Bilanzsumme | 1.190.203,18 | 1.386.859,70 | 1.367.084,86 | 1.179.331,23 | 1.195.032,18 |
Gewinn- und Verlustrechnung | |||||
Summe der betrieblichen Erträge | 1.126.211,21 | 1.176.664,42 | 1.059.016,42 | 958.873,65 | 1.083.096,41 |
sonstige betriebliche Erträge | 38.941,54 | 70.578,80 | 14.224,34 | 25.665,70 | 16.453,86 |
Materialaufwand | -642.360,05 | -669.898,52 | -586.448,48 | -546.315,46 | -639.722,71 |
Personalaufwand | -863.512,30 | -790.979,76 | -764.307,94 | -764.289,05 | -727.250,94 |
Abschreibungen | -25.795,77 | -33.879,83 | -38.092,50 | -39.878,12 | -37.074,71 |
Sonstige betriebliche Aufwendungen | -661.208,56 | -733.362,30 | -632.139,64 | -585.046,39 | -617.242,01 |
Finanzergebnis | 110,57 | 441,21 | 1.174,93 | 1.184,54 | 4.675,40 |
Steuern und sonstige Aufwendungen | 162,62 | 248,41 | 329,94 | 406,55 | 480,08 |
sonstige Steuern | -5.134,92 | ||||
Verlustübernahme Stadt Sch. Hall hoh. | 334.431,24 | 329.177,88 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Jahresfehlbetrag | -698.154,42 | -651.009,69 | -946.242,93 | -949.398,58 | -916.584,62 |
Die TM schließt mit einem hoheitlichen Verlust in Höhe von 334 TEuro, welcher direkt durch Zahlungen der Stadt ausgeglichen wird sowie einem gewerblichen Verlust in Höhe von 698 TEuro, welcher auf neue Rechnung vorgetragen wird. Der städtische Zuschuss für das Jahr 2016 beträgt 950 TEuro zuzüglich 20 TEuro Zuschuss für den Umbau der Tourist Information.
Bilanz
Das Anlagevermögen des Eigenbetriebes in Höhe von 130 TEuro besteht im Wesentlichen aus Betriebs- und Geschäftsausstattung. Im Jahr 2016 wurden für den Weihnachtsmarkt auf dem Marktplatz eine Bühne, ein Lebkuchenhaus sowie eine Krippe angeschafft. Weiter wurden für die Neugestaltung der Tourist Information am Hafenmarkt 3 erste Maßnahmen eingeleitet.
Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus liquiden Mitteln (1.056 TEuro). Das Vorhalten dieser relativ hohen Liquidität ist notwendig, da die TM stichtagbezogen Verbindlichkeiten in Höhe von 661 TEuro bilanziert.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse reduzierten sich im Jahr 2016 um 50 TEuro auf 1.126 TEuro, liegen aber deutlich über den Umsatzerlösen der Jahre zuvor. Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 38 TEuro resultieren aus den Auflösungen von Rückstellungen für Nebenkostenabrechnungen und aus periodenfremden Erträgen durch die Auflösung von Gutscheinen aus dem Jahr 2006. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen und somit der Materialaufwand hat sich um 27 TEuro auf 642 TEuro vermindert aufgrund einer Personalgestellung der Stadt im Jahr 2015. Die Personalaufwendungen sind um 72 TEuro auf 863 TEuro gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen mit 661 TEuro 72 TEuro unter dem Vorjahr. Gründe sind eine Nebenkostennachzahlung im Jahr 2015 aus den Jahren 2012-2014 für den Neubausaal und die Hospitalkirche in Höhe von 30 TEuro, eine GEMA-Nachzahlung im Jahr 2015 in Höhe von ca. 8 TEuro sowie Einsparungen bei den Aufwendungen für Anzeigen und sonstige Werbekosten von ca. 26 TEuro.
Im Lagebericht werden die Geschäftstätigkeiten sowie die wirtschaftliche Situation des Eigenbetriebs erläutert.
Anlage 1: Jahresabschluss und Lagebericht 2016
Anlage 2: Präsentation
Beschluss:
Der Jahresabschluss 2016 wird dem Gemeinderat vorab zur Kenntnis gegeben.
Nach Vorlage des Prüfungsberichts vom Fachbereich Revision erfolgt die Beschlussfassung.
(ohne Abstimmung)