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Die Betriebsleitung hat den Jahresabschluss und den Lagebericht f&uuml;r das Wirtschaftsjahr 2023 aufgestellt. Nach der Pr&uuml;fung durch den Fachbereich Revision kann die Feststellung des Jahresergebnisses und die Beschlussfassung durch den Gemeinderat erfolgen.</p>
 
Die Betriebsleitung hat den Jahresabschluss und den Lagebericht f&uuml;r das Wirtschaftsjahr 2023 aufgestellt. Nach der Pr&uuml;fung durch den Fachbereich Revision kann die Feststellung des Jahresergebnisses und die Beschlussfassung durch den Gemeinderat erfolgen.</p>
 
<p>
 
<p>
−
Der Eigenbetrieb Friedh&ouml;fe hatte in 2023</p>
+
Der Eigenbetrieb Werkhof hatte im Wirtschaftsjahr 2023</p>
 
<p>
 
<p>
−
betriebliche Erl&ouml;se und Ertr&auml;ge von&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;656.358,85 &euro;<br />
+
betriebliche Erl&ouml;se und Ertr&auml;ge von 8.435.951,64 &euro;<br />
−
und Aufwendungen in H&ouml;he von&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;<u>1.179.008,51 &euro;</u><br />
+
und Aufwendungen in H&ouml;he von 9.229.738,04 &euro;<br />
−
Daraus ergibt sich ein Fehlbetrag von&nbsp; &nbsp; &nbsp; -522.649,66 &euro;</p>
+
Daraus ergibt sich ein Jahresverlust von - 793.786,40 &euro;</p>
 
<p>
 
<p>
−
Der Kostendeckungsgrad liegt 2023 bei 55,67% und ist um 6,77 % niedriger als 2022 (62,44 %)</p>
+
Aus den Vorjahren musste ein Fehlbetrag von 452.471,11 &euro; vorgetragen werden. Insgesamt ergibt sich somit ein Verlust in H&ouml;he von 1.246.257,51 &euro;.</p>
 
<p>
 
<p>
−
<u>Begr&uuml;ndung:</u></p>
+
F&uuml;r das Betriebsergebnis waren folgende Gr&uuml;nde ausschlaggebend:</p>
 
<p>
 
<p>
−
1. Im vergangenem Gesch&auml;ftsjahr 2023 gab es 405 Bestattungen (251 Urnenbestattungen, 154 Erdbestattungen). Gegen&uuml;ber dem Vorjahr ist die Anzahl der Bestattungen um 37 gesunken. Gleichzeitig gingen die beurkundeten Sterbef&auml;lle in Schw&auml;bisch Hall mit Wohnort Schw&auml;bisch Hall um 49 zur&uuml;ck.</p>
+
1. Die Erl&ouml;se/Ertr&auml;ge lagen mit 546.078 &euro; unter dem Planansatz im Wirtschaftsplan 2023. Die Besch&auml;ftigten des Werkhofs leisteten 2023 rund 107.658 Arbeitsstunden. 2022 waren es 109.658 Stunden. Dies bedeutet einen R&uuml;ckgang von 2.000 Arbeitsstunden. Dar&uuml;ber hinaus stiegen die Fehlzeiten von 24.730 im Jahr 2022 auf rund 28.630 Stunden im Jahr 2023. Dies ergibt einen Anstieg um 3.900 Stunden.<br />
 +
&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;<br />
 +
2. Die Aufwendungen waren im Vergleich zum Vorjahr um 540.835,51 &euro; h&ouml;her und lagen um 352.878,04 &euro; &uuml;ber dem Planansatz im Wirtschaftsplan 2023.</p>
 
<p>
 
<p>
−
2. Gleichzeitig sind die Erl&ouml;se/Ertr&auml;ge <u>im Vergleich zum Vorjahr</u> um insgesamt 63.330,31 &euro; niedriger. Dies resultiert aus den gesunkenen Bestattungszahlen. Dadurch wurden Wenigererl&ouml;se bei der Grabherstellung als auch den Erl&ouml;sen f&uuml;r die Grabeinfassung erzielt. Die Aufl&ouml;sung der Grabnutzungsgeb&uuml;hren ist um rd. 5.000 EUR geringer ausgefallen. Zudem sind die Erl&ouml;se f&uuml;r Grababr&auml;umung weggefallen.</p>
+
Die gr&ouml;&szlig;ten Abweichungen zum Vorjahr ergeben sich bei folgenden Positionen:&nbsp;&nbsp;</p>
 
<p>
 
<p>
−
3. Bei den Erl&ouml;sen/Ertr&auml;gen <u>gegen&uuml;ber dem Planansatz</u> ergeben sich insgesamt Wenigereinnahmen in H&ouml;he von -24.041,15 EUR. Die betrieblichen Aufwendungen liegen 80.385,55 &euro; unter dem Planansatz. Wenigerausgaben ergeben sich bei den Aufwendungen f&uuml;r bezogene Leistungen von rd. 123.000 EUR. Mehrausgaben hingegen gibt es bei den Abschreibungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Insgesamt f&auml;llt das Ergebnis um rd. 64.000 EUR besser aus als geplant.</p>
+
&nbsp;</p>
 +
<dl>
 +
</dl>
 +
<table border="1" cellpadding="4" cellspacing="0" width="619">
 +
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p align="justify">
 +
&nbsp;</p>
 +
</td>
 +
<td>
 +
<p align="right">
 +
Ausgaben 2023</p>
 +
</td>
 +
<td>
 +
<p align="right">
 +
Ausgaben 2022</p>
 +
</td>
 +
<td>
 +
<p align="right">
 +
Abweichung</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p align="justify">
 +
Lagermaterial</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="592821,13">
 +
<p align="right">
 +
592.821,13</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="550058,33">
 +
<p align="right">
 +
550.058,33</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="42762,8000000001">
 +
<p align="right">
 +
42.762,80</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p align="justify">
 +
Ersatzteile</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="135244,39">
 +
<p align="right">
 +
135.244,39</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="89701,81">
 +
<p align="right">
 +
89.701,81</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="45542,58">
 +
<p align="right">
 +
45.542,58</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p align="justify">
 +
Direktmaterial</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="547118,59">
 +
<p align="right">
 +
547.118,59</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="521852,7">
 +
<p align="right">
 +
521.852,70</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="25265,89">
 +
<p align="right">
 +
25.265,89</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p align="justify">
 +
Gas, Fernw&auml;rme</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="48698,22">
 +
<p align="right">
 +
48.698,22</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="37005,08">
 +
<p align="right">
 +
37.005,08</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="11693,14">
 +
<p align="right">
 +
11.693,14</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p align="left">
 +
Inserate, Werbung, Bekanntmachungen</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="45282,97">
 +
<p align="right">
 +
45.282,97</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="26884,15">
 +
<p align="right">
 +
26.884,15</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="18398,82">
 +
<p align="right">
 +
18.398,82</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p align="justify">
 +
Datenverarbeitung</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="113774,74">
 +
<p align="right">
 +
113.774,74</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="97716,43">
 +
<p align="right">
 +
97.716,43</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="16058,31">
 +
<p align="right">
 +
16.058,31</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p align="justify">
 +
Personalaufwand</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="6146248,91">
 +
<p align="right">
 +
6.146.248,91</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.##0,00" sdval="5764765,26">
 +
<p align="right">
 +
5.764.765,26</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="381483,65">
 +
<p align="right">
 +
381.483,65</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
<td>
 +
<p align="left">
 +
Zinsen und &auml;hnliche Aufwendungen</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="107774,49">
 +
<p align="right">
 +
107.774,49</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="52427,53">
 +
<p align="right">
 +
52.427,53</p>
 +
</td>
 +
<td sdnum="1031;0;#.###,00;[ROT]-#.###,00" sdval="55346,96">
 +
<p align="right">
 +
55.346,96</p>
 +
</td>
 +
</tr>
 +
 +
</table>
 
<p>
 
<p>
−
<u>siehe:</u> [[Media:262-24_Grafik-SV_Jahresabschluss-und-Lagebericht-EB-Friedhoefe-2023.pdf{{!}}Grafik]]</p>
+
&nbsp;</p>
 
<p>
 
<p>
−
Auf den voraussichtlichen Jahresfehlbetrag 2023 hat die Stadt Schw&auml;bisch Hall dem Eigenbetrieb Friedh&ouml;fe im letzten Jahr eine vorl&auml;ufige Verlustabdeckung von 500.000 &euro; gew&auml;hrt. Da der Jahresverlust um 22.649,66 &euro; h&ouml;her ausf&auml;llt, beantragt die Betriebsleitung den Differenzbetrag an den Eigenbetrieb Friedh&ouml;fe zu erstatten.</p>
+
Aufgrund der Personalgewinnung stieg der Aufwand f&uuml;r Inserate, Werbung und Bekanntmachungen um 68,4 %. Die Aufwendungen f&uuml;r die Datenverarbeitung stieg im Vergleich zum Vorjahr um 16,4 %.</p>
 
<p>
 
<p>
−
Nach Vorlage des Pr&uuml;fergebnisses durch den Fachbereich Revision wird der Gemeinderat &uuml;ber den Ausgleich des Jahresfehlbetrags und die Entlastung der Betriebsleitung beraten und beschlie&szlig;en.</p>
+
Deutlich weniger Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr sind bei den Treibstoffen, &Ouml;le, Schmierstoffe (-46,8 %), bei Zubeh&ouml;r und Verschlei&szlig;teile (-25,7%) sowie beim Aufwand f&uuml;r den Mietpark (-21,7%) zu verzeichnen.</p>
 
<p>
 
<p>
−
Die Betriebsleitung des Eigenbetriebs Friedh&ouml;fe gibt hiermit das vorl&auml;ufige Jahresergebnis bekannt.</p>
+
Der Personalaufwand hat sich um 6,6 % erh&ouml;ht. Die Zinsenbelastungen und &auml;hnliche Aufwendungen sind aufgrund der Konjunkturlage angestiegen.</p>
 +
<p>
 +
Die Verwaltung und die Betriebsleitung des Eigenbetriebs Werkhof geben hiermit das vorl&auml;ufige Jahresergebnis bekannt.</p>
 
<p align="justify">
 
<p align="justify">
−
<u>Anlage:</u> [[Media:262-24_Anlage_Jahresabschluss-und-Lagebericht-EB-Friedhoefe-2023.pdf{{!}}Jahresabschluss und Lagebericht 2023]]</p>
+
<u>Anlage:</u> [[Media:260-24_Anlage_Jahresabschluss-und-Lagebericht-EB-Werkhof-2023.pdf{{!}}Jahresabschluss und Lagebericht 2023]]</p>
 
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−
Der Gemeinderat nimmt den vorl&auml;ufigen Jahresabschluss 2023 des Eigenbetriebs Friedh&ouml;fe zur Kenntnis.</p>
+
Der Gemeinderat nimmt den vorl&auml;ufigen Jahresabschluss mit Lagebericht 2023 des Eigenbetriebs Werkhof zur Kenntnis.</p>
 
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Version vom 26. November 2024, 10:43 Uhr

Sitzungsvorlagen-Nummer: 260/24

Sachvortrag:

Die Betriebsleitung hat den Jahresabschluss und den Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2023 aufgestellt. Nach der Prüfung durch den Fachbereich Revision kann die Feststellung des Jahresergebnisses und die Beschlussfassung durch den Gemeinderat erfolgen.

Der Eigenbetrieb Werkhof hatte im Wirtschaftsjahr 2023

betriebliche Erlöse und Erträge von 8.435.951,64 €
und Aufwendungen in Höhe von 9.229.738,04 €
Daraus ergibt sich ein Jahresverlust von - 793.786,40 €

Aus den Vorjahren musste ein Fehlbetrag von 452.471,11 € vorgetragen werden. Insgesamt ergibt sich somit ein Verlust in Höhe von 1.246.257,51 €.

Für das Betriebsergebnis waren folgende Gründe ausschlaggebend:

1. Die Erlöse/Erträge lagen mit 546.078 € unter dem Planansatz im Wirtschaftsplan 2023. Die Beschäftigten des Werkhofs leisteten 2023 rund 107.658 Arbeitsstunden. 2022 waren es 109.658 Stunden. Dies bedeutet einen Rückgang von 2.000 Arbeitsstunden. Darüber hinaus stiegen die Fehlzeiten von 24.730 im Jahr 2022 auf rund 28.630 Stunden im Jahr 2023. Dies ergibt einen Anstieg um 3.900 Stunden.
      
2. Die Aufwendungen waren im Vergleich zum Vorjahr um 540.835,51 € höher und lagen um 352.878,04 € über dem Planansatz im Wirtschaftsplan 2023.

Die größten Abweichungen zum Vorjahr ergeben sich bei folgenden Positionen:  

 

 

Ausgaben 2023

Ausgaben 2022

Abweichung

Lagermaterial

592.821,13

550.058,33

42.762,80

Ersatzteile

135.244,39

89.701,81

45.542,58

Direktmaterial

547.118,59

521.852,70

25.265,89

Gas, Fernwärme

48.698,22

37.005,08

11.693,14

Inserate, Werbung, Bekanntmachungen

45.282,97

26.884,15

18.398,82

Datenverarbeitung

113.774,74

97.716,43

16.058,31

Personalaufwand

6.146.248,91

5.764.765,26

381.483,65

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

107.774,49

52.427,53

55.346,96

 

Aufgrund der Personalgewinnung stieg der Aufwand für Inserate, Werbung und Bekanntmachungen um 68,4 %. Die Aufwendungen für die Datenverarbeitung stieg im Vergleich zum Vorjahr um 16,4 %.

Deutlich weniger Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr sind bei den Treibstoffen, Öle, Schmierstoffe (-46,8 %), bei Zubehör und Verschleißteile (-25,7%) sowie beim Aufwand für den Mietpark (-21,7%) zu verzeichnen.

Der Personalaufwand hat sich um 6,6 % erhöht. Die Zinsenbelastungen und ähnliche Aufwendungen sind aufgrund der Konjunkturlage angestiegen.

Die Verwaltung und die Betriebsleitung des Eigenbetriebs Werkhof geben hiermit das vorläufige Jahresergebnis bekannt.

Anlage: Jahresabschluss und Lagebericht 2023

Beschlussantrag:

Der Gemeinderat nimmt den vorläufigen Jahresabschluss mit Lagebericht 2023 des Eigenbetriebs Werkhof zur Kenntnis.

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