11895628/meetingminutes/11895685/paragraph
(automatisch generiert) |
(Änderung am 14.07.2016 14:00, durch Sigrid Kitterer.) |
||
(Eine dazwischenliegende Version von einem Benutzer wird nicht angezeigt) | |||
Zeile 1: | Zeile 1: | ||
{{paragraph_template | {{paragraph_template | ||
− | |paragraph-attribute-id=11895685|paragraph-attribute-mm_id=11895628|paragraph-attribute-number= | + | |paragraph-attribute-id=11895685|paragraph-attribute-mm_id=11895628|paragraph-attribute-number=127|paragraph-attribute-subnumber=|paragraph-attribute-full_number=127|paragraph-attribute-meeting_collecting_main=174/16|paragraph-attribute-title=Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist für das Jahr 2015|paragraph-attribute-statement=<p> |
− | + | Die Verwaltung informiert nachfolgend den Gemeinderat und die Öffentlichkeit über den Verlauf der Haushaltswirtschaft 2015 und über die wirtschaftliche Lage der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist vor der endgültigen Prüfung.<br /> | |
− | + | Der Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist zum 31.12.2015 umfasst 42 Seiten und ist wie folgt gegliedert:</p> | |
− | Der | + | |
<ul> | <ul> | ||
<li> | <li> | ||
Zeile 13: | Zeile 12: | ||
</ul> | </ul> | ||
<p> | <p> | ||
− | <u>Vermögensrechnung (Bilanz)</u></ | + | <u>Vermögensrechnung (Bilanz)</u><br /> |
− | + | ||
Die Vermögensrechnung zum 31.12.2015 weist mit einer Bilanzsumme in Höhe von 79.223 TEUR eine Erhöhung um 2.156 TEUR gegenüber dem Vorjahr auf.<br /> | Die Vermögensrechnung zum 31.12.2015 weist mit einer Bilanzsumme in Höhe von 79.223 TEUR eine Erhöhung um 2.156 TEUR gegenüber dem Vorjahr auf.<br /> | ||
Die Aktivseite der Bilanz ist im Wesentlichen durch Sach- und Finanzvermögen sowie Rechnungsabgrenzungsposten gekennzeichnet.</p> | Die Aktivseite der Bilanz ist im Wesentlichen durch Sach- und Finanzvermögen sowie Rechnungsabgrenzungsposten gekennzeichnet.</p> | ||
<p> | <p> | ||
Das Sachvermögen im Wert von 61.838 TEUR besteht aus:</p> | Das Sachvermögen im Wert von 61.838 TEUR besteht aus:</p> | ||
− | <table border="1" cellpadding="4" cellspacing="0" style="width: | + | <table align="left" border="1" cellpadding="4" cellspacing="0" style="width: 700px" width="606"> |
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
unbebauten Grundstücken (einschl. Wald)</p> | unbebauten Grundstücken (einschl. Wald)</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 37: | Zeile 35: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
bebauten Grundstücken</p> | bebauten Grundstücken</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 51: | Zeile 49: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
Anlagen im Bau</p> | Anlagen im Bau</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 65: | Zeile 63: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
sonstigen Sachvermögen</p> | sonstigen Sachvermögen</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 79: | Zeile 77: | ||
</table> | </table> | ||
+ | <div style="clear:both;"> | ||
+ | </div> | ||
<p> | <p> | ||
Das Finanzvermögen im Wert von 17.162 TEUR (VJ 16.961 TEUR) besteht aus Ausleihungen (13.648 TEUR), aus Forderungen (264 TEUR) und aus liquiden Mitteln (3.245 TEUR).</p> | Das Finanzvermögen im Wert von 17.162 TEUR (VJ 16.961 TEUR) besteht aus Ausleihungen (13.648 TEUR), aus Forderungen (264 TEUR) und aus liquiden Mitteln (3.245 TEUR).</p> | ||
<p> | <p> | ||
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 223 TEUR (VJ 148 TEUR) bestehen im Wesentlichen aus den Restbuchwerten der gewährten Investitionszuschüsse.</p> | Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 223 TEUR (VJ 148 TEUR) bestehen im Wesentlichen aus den Restbuchwerten der gewährten Investitionszuschüsse.</p> | ||
− | |||
− | |||
<p> | <p> | ||
Die Passivseite der Bilanz ist durch folgende Positionen gekennzeichnet:</p> | Die Passivseite der Bilanz ist durch folgende Positionen gekennzeichnet:</p> | ||
− | <table border="1" cellpadding="4" cellspacing="0" style="width: | + | <table align="left" border="1" cellpadding="4" cellspacing="0" style="width: 700px" width="601"> |
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
Kapitalpositionen</p> | Kapitalpositionen</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 105: | Zeile 103: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
Sonderposten für erhaltene Zuwendungen und Beiträge</p> | Sonderposten für erhaltene Zuwendungen und Beiträge</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 119: | Zeile 117: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
− | Rückstellungen Unterstützungsleistungen Hochschule</p> | + | Rückstellungen/ Unterstützungsleistungen Hochschule</p> |
</td> | </td> | ||
<td> | <td> | ||
Zeile 133: | Zeile 131: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
Verbindlichkeiten</p> | Verbindlichkeiten</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 147: | Zeile 145: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
Rechnungsabgrenzungsposten</p> | Rechnungsabgrenzungsposten</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 161: | Zeile 159: | ||
</table> | </table> | ||
+ | <div style="clear:both;"> | ||
+ | </div> | ||
<p> | <p> | ||
− | Die Vermögensrechnung zum 31.12.2015 vermittelt eine sehr solide Vermögenslage der Hospitalstiftung.</ | + | Die Vermögensrechnung zum 31.12.2015 vermittelt eine sehr solide Vermögenslage der Hospitalstiftung.<br /> |
− | + | ||
Ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögenslage wird nur dadurch getrübt, dass eine Rückstellungsbildung für Pensionsverpflichtungen durch die GemHVO Baden-Württemberg nicht erlaubt wird und auf eine freiwillige Rückstellungsbildung für unterlassene Instandhaltungen aus Gründen der Verwaltungspraktikabilität verzichtet wurde.</p> | Ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögenslage wird nur dadurch getrübt, dass eine Rückstellungsbildung für Pensionsverpflichtungen durch die GemHVO Baden-Württemberg nicht erlaubt wird und auf eine freiwillige Rückstellungsbildung für unterlassene Instandhaltungen aus Gründen der Verwaltungspraktikabilität verzichtet wurde.</p> | ||
<p> | <p> | ||
− | Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung der Bilanzpositionen | + | Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung der Bilanzpositionen sind im Jahresabschluss wiedergegeben.</p> |
− | + | ||
− | + | ||
<p> | <p> | ||
+ | <u>Ergebnisrechnung</u><br /> | ||
Seit der Umstellung auf das doppische Rechnungswesen ist die Ergebnisrechnung für die Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit der Hospitalstiftung ausschlaggebend.</p> | Seit der Umstellung auf das doppische Rechnungswesen ist die Ergebnisrechnung für die Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit der Hospitalstiftung ausschlaggebend.</p> | ||
<p> | <p> | ||
− | Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses des Haushaltsjahres 2015 betrug 439 TEUR (Plan 19 TEUR). Somit ist das Rechnungsergebnis um rund 420 TEUR besser ausgefallen als geplant.</p> | + | Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses des Haushaltsjahres 2015 betrug 439 TEUR (HH-Plan 19 TEUR). Somit ist das Rechnungsergebnis um rund 420 TEUR besser ausgefallen als geplant.</p> |
<p> | <p> | ||
Zu den Ergebnisverbesserungen haben im Wesentlichen beigetragen:</p> | Zu den Ergebnisverbesserungen haben im Wesentlichen beigetragen:</p> | ||
− | <table cellpadding="4" cellspacing="0" style="width: 400px" width=" | + | <table cellpadding="4" cellspacing="0" style="width: 400px" width="469"> |
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
- höhere Zinseinnahmen</p> | - höhere Zinseinnahmen</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 189: | Zeile 187: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
- höhere Einnahmen aus Holzverkauf</p> | - höhere Einnahmen aus Holzverkauf</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 199: | Zeile 197: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
- höhere Mieteinnahmen</p> | - höhere Mieteinnahmen</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 209: | Zeile 207: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
- niedrigere Personalkosten</p> | - niedrigere Personalkosten</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 219: | Zeile 217: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
- niedrigere Zinsaufwendungen</p> | - niedrigere Zinsaufwendungen</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 229: | Zeile 227: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
- eingesparte Zulagen für Professoren</p> | - eingesparte Zulagen für Professoren</p> | ||
</td> | </td> | ||
Zeile 240: | Zeile 238: | ||
</table> | </table> | ||
<p> | <p> | ||
− | Im Sonderergebnis konnte durch Grundstücksveräußerungsgewinne ein Überschuss in Höhe von 1 TEUR erzielt werden (Plan 0 TEUR).</p> | + | Im Sonderergebnis konnte durch Grundstücksveräußerungsgewinne ein Überschuss in Höhe von 1 TEUR erzielt werden (HH-Plan 0 TEUR).</p> |
<p> | <p> | ||
− | Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung des Ergebnishaushaltes | + | Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung des Ergebnishaushaltes sind im Jahresabschluss wiedergegeben.</p> |
<p> | <p> | ||
− | <u>Finanzrechnung</u></ | + | <u>Finanzrechnung</u><br /> |
− | + | Durch die erzielten Ergebnisse konnte ein Cash Flow aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 2.046 TEUR (HH-Plan 1.434 TEUR) in der Finanzrechnung verbucht werden.<br /> | |
− | Durch die erzielten Ergebnisse konnte ein Cash Flow aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 2.046 TEUR (Plan 1.434 TEUR) in der Finanzrechnung verbucht werden.</ | + | Diese standen zusammen mit den Einzahlungen aus Veräußerung von Grundstücken (2 TEUR) für Investitionen zur Verfügung.</p> |
− | + | ||
− | Diese standen zusammen mit den Einzahlungen aus Veräußerung von Grundstücken (2 TEUR) für Investitionen zur Verfügung.</p> | + | |
<p> | <p> | ||
Im Laufe des Jahres 2015 wurden folgende Auszahlungen für Investitionen getätigt:</p> | Im Laufe des Jahres 2015 wurden folgende Auszahlungen für Investitionen getätigt:</p> | ||
Zeile 255: | Zeile 251: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
− | Baumaßnahmen</p> | + | - Baumaßnahmen</p> |
</td> | </td> | ||
<td> | <td> | ||
Zeile 265: | Zeile 261: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
− | Erwerb von Grundstücken und Immobilien</p> | + | - Erwerb von Grundstücken und Immobilien</p> |
</td> | </td> | ||
<td> | <td> | ||
Zeile 275: | Zeile 271: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
− | Erwerb von beweglichem Anlagevermögen</p> | + | - Erwerb von beweglichem Anlagevermögen</p> |
</td> | </td> | ||
<td> | <td> | ||
Zeile 285: | Zeile 281: | ||
<tr> | <tr> | ||
<td> | <td> | ||
− | <p> | + | <p align="justify"> |
− | Investitionszuschüsse</p> | + | - Investitionszuschüsse</p> |
</td> | </td> | ||
<td> | <td> | ||
Zeile 295: | Zeile 291: | ||
</table> | </table> | ||
− | <p> | + | <dl> |
+ | </dl> | ||
+ | <p align="justify"> | ||
Neue Kredite zur Finanzierung von Investitionsvorhaben sind in Höhe von 1.071 TEUR aufgenommen worden. Die planmäßigen Tilgungen erfolgten in Höhe von 347 TEUR.<br /> | Neue Kredite zur Finanzierung von Investitionsvorhaben sind in Höhe von 1.071 TEUR aufgenommen worden. Die planmäßigen Tilgungen erfolgten in Höhe von 347 TEUR.<br /> | ||
Der Schuldenstand aus Kreditaufnahmen betrug am Ende des Haushaltsjahres 8.617 TEUR.</p> | Der Schuldenstand aus Kreditaufnahmen betrug am Ende des Haushaltsjahres 8.617 TEUR.</p> | ||
+ | <p align="justify"> | ||
+ | Die Finanzrechnung ist im Jahresabschluss erläutert. Einzelne Maßnahmen sind unter den Teilhaushalten im Jahresabschluss erläutert.</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | Die positive Veränderung des Zahlungsmittelbestandes betrug 234 TEUR. </p> | ||
+ | <p> | ||
+ | Anlage 1: [[Media:174-16_Abschluss.pdf{{!}}Jahresabschluss Hospital zum Heiligen Geist 2015]]<br /> | ||
+ | Anlage 2: [[Media:174-16_Praesentation.pdf{{!}}Präsentation]]</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | </p> | ||
+ | <p> | ||
+ | <u>Oberbürgermeister Pelgrim</u> spricht von einem erneut guten Jahr für die Hospitalstiftung.</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | <u>Fachbereichsleiter Finanzen Gruber</u> erläutert gemäß beiliegender Präsentation:<br /> | ||
+ | Die Teilhaushalte (TH) 1 - 6 schließen mit einem Überschuss von rd. 624.000 €. Erstmalig wurden hierbei im TH 5 (Immobilien) die Instandhaltungsbudgets voll ausgeschöpft und auch Ermächtigungsübertragungen aus den Vorjahren abgearbeitet. Der Überschuss wird den Rücklagen zugeführt.<br /> | ||
+ | TH 7 - 9 betreffen die Unterstiftungen; im TH 9 (FH) wurde ein Defizit in Höhe von 186.000 € erwirtschaftet - dem gegenüber stehen jedoch Rückstellungen in Höhe von 660.000 €. Diese wurden auch im Jahr 2015 von der Hochschule Heilbronn nicht abgerufen; auch sie wurden der Rücklage zugeführt.</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | Der Cash Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit (ca. 2 Mio. €) deckt den Cash Flow im investiven Bereich (ca. 2,5 Mio. €) nicht ganz - deshalb mussten bei der Stadt Kredite in Höhe von rd. 725.000 € zu den marktüblichen Konditionen aufgenommen werden.<br /> | ||
+ | Zum Ende des Jahres 2015 verfügte die Stiftung über liquide Mittel in Höhe von rd. 16,9 Mio. €.</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | Die Bilanzsumme der Stiftung beträgt 79,2 Mio. €; diese bestehen aus Sachanlagevermögen in Höhe von rd. 62 Mio. € und Finanzvermögen in Höhe von 17,1 Mio. €. Die Rücklagen betragen zum Ende des Jahre 2015 12,8 Mio. € - größter Posten hierbei ist die Sonderrücklage Fachhochschule mit 5,14 Mio. €, aber auch die Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses sind seit 2010 auf 3,6 Mio. € angestiegen.</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | Die Rückstellungen in Höhe von 2,6 Mio. € betreffen die Unterstiftung Fachhochschule; hier werden jährlich 660.000 € aufgrund vertraglicher Verpflichtungen zugeführt - diese wurden jedoch bis heute von der Fachhochschule respektive dem Land nicht abgerufen.</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind im Jahr 2015 um 724.000 € angestiegen. Diese Kredite wurden hauptsächlich für die Investitionsmaßnahmen (Fässlesbrunnen, Aschenhausweg) verwendet.</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | <u>Stadtrat Dr. Graf von Westerholt</u> bittet die Hospitalverwaltung, insbesondere im TH 6 (Forst) Aufwendungen und Erträge jeweils periodengerecht darzustellen. Als weiterer Punkt wird der Abbau des Instandhaltungsrückstandes genannt - hierfür sollten die recht hohen liquiden Mittel verwendet werden.</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | <u>Oberbürgermeister Pelgrim</u> verweist auf die im Jahr 2015 voll ausgeschöpften Haushaltsansätze für die Instandhaltung. Es ist jedoch klar, dass nicht innerhalb eines Jahres die Versäumnisse der letzten Jahre aufgeholt werden können.<br /> | ||
+ | Zum Thema „Liquidität“ ist zu sagen, dass ein Teil der liquiden Mittel Sondervermögen darstellt, welches den Sonderstiftungen zusteht. In der Vergangenheit wurde eine Durchmischung aus Gründen der Transparenz nicht erwünscht.</p> | ||
+ | <p> | ||
+ | <u>Fachbereichsleiter Finanzen Gruber</u> ergänzt, dass im TH 6 (Forst) nicht immer periodengerecht abgegrenzt wurde - dies geschah in Analogie zur Stadt und aus Gründen der Verwaltungspraktikabilität. Hier wird nachjustiert werden.</p> | ||
<p> | <p> | ||
− | + | <u>Stadtrat Kaiser</u> sieht es positiv, dass 2015 erstmalig alle Haushaltsmittel zur Instandsetzung verbraucht wurden. Darüber hinaus wurden Rechnungsabgrenzungen aus den Vorjahren verwendet - dies ist ein positiver Anfang, der fortgesetzt werden sollte. Die Stiftung insgesamt ist erfolgreich und steht außerordentlich gut da.</p> | |
<p> | <p> | ||
− | + | Auch <u>Stadtrat Feucht</u> lobt die Erfolge der Fachhochschul-Stiftung.</p> | |
<p> | <p> | ||
− | + | <u>Stadtrat Preisendanz</u> sieht die „Drei S (Senioren - Soziales - Studierende)“ in einem ausgewogenen Verhältnis und entsprechend dem Stiftungsauftrag.</p> | |
<p> | <p> | ||
− | |||
− | |||
Der Jahresabschluss der Stadt zum 31.12.2015 wird zur Kenntnis genommen.</p> | Der Jahresabschluss der Stadt zum 31.12.2015 wird zur Kenntnis genommen.</p> | ||
− | |paragraph-attribute-comments=|paragraph-attribute-keywords=|paragraph-attribute-access=öffentlich|paragraph-template-title=Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist für das Jahr 2015|paragraph-template-committee=Gemeinderat|paragraph-template-start_date=22.06.2016|paragraph-template-backlink=11895628/0/meetingminutes|}} | + | |paragraph-attribute-resolution=|paragraph-attribute-resolution_contents=|paragraph-attribute-comments=1 A. Hospital |
+ | 1 A. FB 20 | ||
+ | 1 A. Forst|paragraph-attribute-keywords=Jahresabschluss, Hospital zum Heiligen Geist|paragraph-attribute-access=öffentlich|paragraph-template-title=Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist für das Jahr 2015|paragraph-template-committee=Gemeinderat|paragraph-template-start_date=22.06.2016|paragraph-template-backlink=11895628/0/meetingminutes|}} | ||
[[Category:TYP:P|11895685]] | [[Category:TYP:P|11895685]] | ||
− | [[Category:MMID:11895628|####### | + | [[Category:MMID:11895628|#######127##########]] |
[[Category:SEC:PUB]] | [[Category:SEC:PUB]] | ||
+ | [[Category:Index:Jahresabschluss|Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist für das Jahr 2015 (22.06.2016, Gemeinderat)]] | ||
+ | [[Category:Index:Hospital zum Heiligen Geist|Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist für das Jahr 2015 (22.06.2016, Gemeinderat)]] | ||
[[Category:Startdate|2016-06-22]] | [[Category:Startdate|2016-06-22]] |
Aktuelle Version vom 14. Juli 2016, 14:00 Uhr
Sachvortrag:
Die Verwaltung informiert nachfolgend den Gemeinderat und die Öffentlichkeit über den Verlauf der Haushaltswirtschaft 2015 und über die wirtschaftliche Lage der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist vor der endgültigen Prüfung.
Der Jahresabschluss der Stiftung Hospital zum Heiligen Geist zum 31.12.2015 umfasst 42 Seiten und ist wie folgt gegliedert:
- Rechenschaftsbericht gemäß § 54 GemHVO unter Einbeziehung der Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung.
- Anhang gemäß § 53 GemHVO
- Anlagen zum Anhang gemäß § 95 Abs. 3 GemO und § 55 GemHVO
Vermögensrechnung (Bilanz)
Die Vermögensrechnung zum 31.12.2015 weist mit einer Bilanzsumme in Höhe von 79.223 TEUR eine Erhöhung um 2.156 TEUR gegenüber dem Vorjahr auf.
Die Aktivseite der Bilanz ist im Wesentlichen durch Sach- und Finanzvermögen sowie Rechnungsabgrenzungsposten gekennzeichnet.
Das Sachvermögen im Wert von 61.838 TEUR besteht aus:
unbebauten Grundstücken (einschl. Wald) |
21.654 TEUR |
(VJ 21.615 TEUR) |
bebauten Grundstücken |
37.400 TEUR |
(VJ 37.978 TEUR) |
Anlagen im Bau |
2.602 TEUR |
(VJ 151 TEUR) |
sonstigen Sachvermögen |
182 TEUR |
(VJ 213 TEUR) |
Das Finanzvermögen im Wert von 17.162 TEUR (VJ 16.961 TEUR) besteht aus Ausleihungen (13.648 TEUR), aus Forderungen (264 TEUR) und aus liquiden Mitteln (3.245 TEUR).
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 223 TEUR (VJ 148 TEUR) bestehen im Wesentlichen aus den Restbuchwerten der gewährten Investitionszuschüsse.
Die Passivseite der Bilanz ist durch folgende Positionen gekennzeichnet:
Kapitalpositionen |
58.150 TEUR |
(VJ 57.795 TEUR) |
Sonderposten für erhaltene Zuwendungen und Beiträge |
8.842 TEUR |
(VJ 9.012 TEUR) |
Rückstellungen/ Unterstützungsleistungen Hochschule |
2.640 TEUR |
(VJ 1.980 TEUR) |
Verbindlichkeiten |
9.581 TEUR |
(VJ 8.271 TEUR) |
Rechnungsabgrenzungsposten |
10 TEUR |
(VJ 8 TEUR) |
Die Vermögensrechnung zum 31.12.2015 vermittelt eine sehr solide Vermögenslage der Hospitalstiftung.
Ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögenslage wird nur dadurch getrübt, dass eine Rückstellungsbildung für Pensionsverpflichtungen durch die GemHVO Baden-Württemberg nicht erlaubt wird und auf eine freiwillige Rückstellungsbildung für unterlassene Instandhaltungen aus Gründen der Verwaltungspraktikabilität verzichtet wurde.
Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung der Bilanzpositionen sind im Jahresabschluss wiedergegeben.
Ergebnisrechnung
Seit der Umstellung auf das doppische Rechnungswesen ist die Ergebnisrechnung für die Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit der Hospitalstiftung ausschlaggebend.
Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses des Haushaltsjahres 2015 betrug 439 TEUR (HH-Plan 19 TEUR). Somit ist das Rechnungsergebnis um rund 420 TEUR besser ausgefallen als geplant.
Zu den Ergebnisverbesserungen haben im Wesentlichen beigetragen:
- höhere Zinseinnahmen |
100 TEUR |
- höhere Einnahmen aus Holzverkauf |
102 TEUR |
- höhere Mieteinnahmen |
31 TEUR |
- niedrigere Personalkosten |
71 TEUR |
- niedrigere Zinsaufwendungen |
64 TEUR |
- eingesparte Zulagen für Professoren |
50 TEUR |
Im Sonderergebnis konnte durch Grundstücksveräußerungsgewinne ein Überschuss in Höhe von 1 TEUR erzielt werden (HH-Plan 0 TEUR).
Eine detaillierte Darstellung über die Entwicklung des Ergebnishaushaltes sind im Jahresabschluss wiedergegeben.
Finanzrechnung
Durch die erzielten Ergebnisse konnte ein Cash Flow aus der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 2.046 TEUR (HH-Plan 1.434 TEUR) in der Finanzrechnung verbucht werden.
Diese standen zusammen mit den Einzahlungen aus Veräußerung von Grundstücken (2 TEUR) für Investitionen zur Verfügung.
Im Laufe des Jahres 2015 wurden folgende Auszahlungen für Investitionen getätigt:
- Baumaßnahmen |
2.160 TEUR |
- Erwerb von Grundstücken und Immobilien |
273 TEUR |
- Erwerb von beweglichem Anlagevermögen |
0 TEUR |
- Investitionszuschüsse |
97 TEUR |
Neue Kredite zur Finanzierung von Investitionsvorhaben sind in Höhe von 1.071 TEUR aufgenommen worden. Die planmäßigen Tilgungen erfolgten in Höhe von 347 TEUR.
Der Schuldenstand aus Kreditaufnahmen betrug am Ende des Haushaltsjahres 8.617 TEUR.
Die Finanzrechnung ist im Jahresabschluss erläutert. Einzelne Maßnahmen sind unter den Teilhaushalten im Jahresabschluss erläutert.
Die positive Veränderung des Zahlungsmittelbestandes betrug 234 TEUR.
Anlage 1: Jahresabschluss Hospital zum Heiligen Geist 2015
Anlage 2: Präsentation
Oberbürgermeister Pelgrim spricht von einem erneut guten Jahr für die Hospitalstiftung.
Fachbereichsleiter Finanzen Gruber erläutert gemäß beiliegender Präsentation:
Die Teilhaushalte (TH) 1 - 6 schließen mit einem Überschuss von rd. 624.000 €. Erstmalig wurden hierbei im TH 5 (Immobilien) die Instandhaltungsbudgets voll ausgeschöpft und auch Ermächtigungsübertragungen aus den Vorjahren abgearbeitet. Der Überschuss wird den Rücklagen zugeführt.
TH 7 - 9 betreffen die Unterstiftungen; im TH 9 (FH) wurde ein Defizit in Höhe von 186.000 € erwirtschaftet - dem gegenüber stehen jedoch Rückstellungen in Höhe von 660.000 €. Diese wurden auch im Jahr 2015 von der Hochschule Heilbronn nicht abgerufen; auch sie wurden der Rücklage zugeführt.
Der Cash Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit (ca. 2 Mio. €) deckt den Cash Flow im investiven Bereich (ca. 2,5 Mio. €) nicht ganz - deshalb mussten bei der Stadt Kredite in Höhe von rd. 725.000 € zu den marktüblichen Konditionen aufgenommen werden.
Zum Ende des Jahres 2015 verfügte die Stiftung über liquide Mittel in Höhe von rd. 16,9 Mio. €.
Die Bilanzsumme der Stiftung beträgt 79,2 Mio. €; diese bestehen aus Sachanlagevermögen in Höhe von rd. 62 Mio. € und Finanzvermögen in Höhe von 17,1 Mio. €. Die Rücklagen betragen zum Ende des Jahre 2015 12,8 Mio. € - größter Posten hierbei ist die Sonderrücklage Fachhochschule mit 5,14 Mio. €, aber auch die Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses sind seit 2010 auf 3,6 Mio. € angestiegen.
Die Rückstellungen in Höhe von 2,6 Mio. € betreffen die Unterstiftung Fachhochschule; hier werden jährlich 660.000 € aufgrund vertraglicher Verpflichtungen zugeführt - diese wurden jedoch bis heute von der Fachhochschule respektive dem Land nicht abgerufen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind im Jahr 2015 um 724.000 € angestiegen. Diese Kredite wurden hauptsächlich für die Investitionsmaßnahmen (Fässlesbrunnen, Aschenhausweg) verwendet.
Stadtrat Dr. Graf von Westerholt bittet die Hospitalverwaltung, insbesondere im TH 6 (Forst) Aufwendungen und Erträge jeweils periodengerecht darzustellen. Als weiterer Punkt wird der Abbau des Instandhaltungsrückstandes genannt - hierfür sollten die recht hohen liquiden Mittel verwendet werden.
Oberbürgermeister Pelgrim verweist auf die im Jahr 2015 voll ausgeschöpften Haushaltsansätze für die Instandhaltung. Es ist jedoch klar, dass nicht innerhalb eines Jahres die Versäumnisse der letzten Jahre aufgeholt werden können.
Zum Thema „Liquidität“ ist zu sagen, dass ein Teil der liquiden Mittel Sondervermögen darstellt, welches den Sonderstiftungen zusteht. In der Vergangenheit wurde eine Durchmischung aus Gründen der Transparenz nicht erwünscht.
Fachbereichsleiter Finanzen Gruber ergänzt, dass im TH 6 (Forst) nicht immer periodengerecht abgegrenzt wurde - dies geschah in Analogie zur Stadt und aus Gründen der Verwaltungspraktikabilität. Hier wird nachjustiert werden.
Stadtrat Kaiser sieht es positiv, dass 2015 erstmalig alle Haushaltsmittel zur Instandsetzung verbraucht wurden. Darüber hinaus wurden Rechnungsabgrenzungen aus den Vorjahren verwendet - dies ist ein positiver Anfang, der fortgesetzt werden sollte. Die Stiftung insgesamt ist erfolgreich und steht außerordentlich gut da.
Auch Stadtrat Feucht lobt die Erfolge der Fachhochschul-Stiftung.
Stadtrat Preisendanz sieht die „Drei S (Senioren - Soziales - Studierende)“ in einem ausgewogenen Verhältnis und entsprechend dem Stiftungsauftrag.
Der Jahresabschluss der Stadt zum 31.12.2015 wird zur Kenntnis genommen.